关于国药集团药业股份有限公司内部控制的调研报告

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1、分类号：2014学校代码：12621密级：学号：本科毕业论文（设计）题目：关于国药集团药业股份有限公司内部控制的调研报告系别班级:会计系10本财管（2）班专业方向:财务管理学学号:410090240学生姓名:吴美璇指导教师:刘良惠提交日期：2014年5月内容摘要内部控制评价是保证企业内部控制制度合理执行的有效手段。近年来，因内部控制薄弱和内部控制制度失效引发的股权之争、财务舞弊、企业停滞不前、经营失败破产的案例时有发生，企业内部控制越来越受到广泛的关注。本文从国药公司的内部控制概况出发，通过对国药公司内部控制评价体系的调查，发现国药公司

2、内部控制方面存在以下几个方面的问题：内部控制环境不完善、内控监督重视不够、预算管理不规范等。并对这些问题产生的原因做了深入剖析，在本文的最后提出了优化内部控制环境、加强内部控制监督、有效执行评审保证制度和加强财务预算等措施，以期为我国民营企业构建一套合理的内部控制评价体系有所帮助。关键词：内部控制；财务预算管理；国药集团公司；调研报告第II页AbstractInternalcontrolevaluationistoensurethattheenterpriseinternalcontrolsystemisreasonabletoperf

3、ormeffectivemeans.Inrecentyears,duetotheweakinternalcontrolandinternalcontrolsystemfailurecausedbyequitydispute,financialfraud,businessstagnated;failureofbankruptcycase,internalcontrolismoreandmorewidelyattention.Thisarticleembarksfromthegeneralsituationoftheinternalcont

4、rolofitscompany,throughthesurveyofitscompanyinternalcontrolevaluationsystem,andfinditsinternalcontrolthereexistthefollowingproblems:insufficientrecognitionofimperfectinternalcontrolenvironment,theinternalcontrolsupervision,budgetmanagementisnotstandard,etc.Andmadeain-dep

5、thanalysisthecauseoftheseproblems,attheendofthispaperputforwardtheoptimizationoftheinternalcontrolenvironment,strengthentheinternalcontrolsupervisionandreviewtoensureeffectiveimplementationandenforcementsystemandstrengthenfinancialbudgetandothermeasures,soastoourcountryp

6、rivateenterprisetoconstructareasonablesetofinternalcontrolevaluationsystemforhelp.Keywords:InternalControl；Financialbudgetmanagement；SinopharmCompany；ResearchReport第II页目录内容摘要IABSTRACTII一、调研问题设计1（一）调研背景1（二）调研目的与意义1（三）调研的对象及公司概况1二、国药集团药业股份有限公司的概况3（一）国药公司发展概况3（二）国药公司的组织架构4（

7、三）国药公司内部控制组织机构4（三）国药公司内部控制概况5三、国药公司内部控制存在的主要问题7（一）内部控制环境不完善8（二）公司治理结构不完善8（三）内部控制监督不重视8（四）预算管理不规范9（五）激励约束机制不健全9四、国药公司内部控制存在问题的主要原因10（一）内部控制名实不符10（二）管理层对内部控制理解存在偏差10（三）无法形成有效的内部控制执行体系11（四）披露制度不完善，难以反映财务报告真实性11（五）外部监督不重视12五、国药集团公司解决内部控制问题的对策措施及效果13（一）创建内部控制的有利环境13（二）建立和完善公司

8、治理结构13第IV页（三）加强内部控制的监督与评审保证制度的有效执行14（四）加强财务预算管理14（五）健全激励和约束机制14六、结论15参考文献16致谢17第IV页广东财经大学华商学院关于国药集团药业股份