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1、深圳市罗湖区罗芳苑幼儿园审计报告（2016年度）目录页次一、审计报告2-3页二、已审财务报表1.资产负债表4页2•业务活动表5页3.保教活动成本表6页4.费用表7页5•政府资助收支表8页6•现金流量表9页7.基本数字表10页8•财务指标表11页三、财务报表附注12-17页四、需要说明的其他事项15-17页五、审计建议17页*机密*深宏财审字［2017］第31号审计报告深圳市罗湖区罗芳苑幼儿园：我们接受委托，审计了后附的深圳市罗湖区罗芳苑幼儿园（以下简称罗芳苑幼儿园）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的业务活
2、动表、保教活动成本表、费用表、政府资助收支表、现金流量表、基本数字表、财务指标表及财务报表附注，并根据主管部门的要求，审计了财务管理的有关情况。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是幼儿园管理层的责任。这种责任包括：1•按照《深圳市民办幼儿园财务管理办法（试行）》的规定编制财务报表，对会计资料的真实性、合法性和完整性负责，使其实现公允反映；2•设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。3.作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见
3、。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
4、评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，深圳市罗湖区罗芳苑幼儿园财务报表在所有重大方面按照《深圳市民办幼儿园财务管理办法（试行）》及其他有关法律法规的规定编制，公允反映了深圳市罗湖区罗芳苑幼儿园2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务成果。深圳市宏达信会计师事务所（普通合伙）中国•深圳中国注册会计师:中国注册会计师:2016年03月05日资产负债表资产注释年初数期末数负债和净资产注释年初数期末数流动资产：流动负债：现金21,655.95短期借款银
5、行存款240,546.69应付票据其中:基本账户240,546.69应付账款共管账户预收账款167,200.00其他账户其中:保教费131,100.00其他货币资金伙食费36,100.00短期投资校车费短期投资跌价准备托管费应收票据其他预收款项应收账款应付匸资其他应收款79,600.00应交税金坏账准备共他应付款2,450,000.00预付账款英屮：应付出资人回存货代收费存货跌价准备代收政府对学生资助待摊费用2,249,579.84代收政府对职工资助一-年内到期的长期债权其他应付款项2,450,000.00其他流动资产预捉费用流动资产
6、合计2,591,382.48预计负债长期投资：一年内到期长期负债长期股权投资其他流动负债长期债权投资流动负债合计2,617,200.00长期债权投资减值准备长期借款长期投资合计长期应付款固定资产：负债合计2,617,200.00固定资产原价72&708.00净资产：减：累计折旧22,625.78非限定性净资产680,264.70固定资产净值706,082.22其中:出资人投入700,000.00在建工程发展妹金文物文化资产共他专用基金固定资产清理未分配结余-19,735.30固定资产合计706,082.22限定性净资产无形资产：其中：
7、接受捐赠项目无形资产政府补助项目结存受托代理资产净资产合计680,264.70资产总计3,297,464.70负债和净资产总计3,297,464.70业务活动表编制单位：深圳市罗湖区罗芳苑幼儿园2016年度项目注释本年累计数非限定性限定性合计一、收入合计499,146.00-499,146.00（-）捐赠收入-（二）提供服务收入499,146.00X499,146.001.保教费391,482.00X391,482.002.伙食费107,664.00X107,664.003.校车费X-4.托管费X-5.其他服务收入-X-（三）政府补助
8、收入--（四）商品悄售收入X-（五）投资收益X-（六）其他收入-X-二、成本费用合计518,881.30X518,881.30（一）业务活动成本197,883.83X197,883.83（二）管理费用320,997.47
