xx公司资金集中管理改进探讨

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1、XX公司资金集中管理改进研究摘要：近年来，随着我国经济规模的快速发展，以资本为纽带、以股权控制为核心的企业集团不断涌现。企业集团管理也成为学界研究与讨论的热门问题。“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”这一理念已被广泛接受，企业集团资金集中管理也越来越受重视。如何化解企业集团整体资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已，进一步适应现代化企业集团化管理要求，推进资金集中管理是很多集团企业面临的主要管理问题。特别是对于我国的国有企业而言，由于企业集团的多级法人管理现状，成员单位众多，组织层次复杂，管理链条过长，在这种环境下又

2、如何有效推进集团化财务管理，解决资金分散、管理失控、资金利用效率低下等问题，并在资金运作与资金调控上实现优化配置，都存在十分迫切的需求。资金集中管理，是国际上大型企业集团普遍采用的一种的资金管理模式，其一般特征是“统收统支、整体融资”，其目标为最大限度减少闲置资金，提高融资能力，降低资金成本。我国企业集团目前采用的资金集中管理模式主要有：统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行、财务公司五种模式。当前，我国企业集团资金管理主要面临以下几个问题：第一、没有实现有效的资金集中管理，子公司自主开户、支付资金规避集团资金管控而不受惩罚。第二、成员单位在资金集中

3、、下拨过程中存在很大的本位主义，由于受考核影响，企业集团的下属成员单位往往只考虑本单位的局部利益，而忽视集团的整体利益。第三、资金集中管理风险控制能力不强，资金集中后，集团公司因此聚集了巨大的财务风险。一、研究背景近年来，随着我国经济快速发展，为适应经济发展需要，企业通过改制、分立、收购、新设等各种方式，成立以母公司为主体，各类控股子公司、孙公司等等多级法人体制的企业集团。企业集团对下属控股子公司一般采取各种形式的战略管控模式，以达到控制下属公司的目的。无一例外，各类管理措施中均以财务管理为中心，财务管理又以资金管理为核心，国内的大型企业集团大都以成立

4、财务公司的方式对资金进行集中管理。根据中国财务公司协会统计，现我国财务公司已有105家，均由大型企业集团组建成立。由于设立财务公司门槛较高，我国大部分中小企业集团的资金管理大多处于子公司各自为政状态。从而导致以下状况：效益好、现金流充足的子公司出现大量的资金沉淀，而资金投入量大的子公司却因资金匮乏，必需大量举债；由于中小企业资金缺乏，在向银行融资过程中处于弱势地位，不得已在每家银行开户，导致各子公司账户多，且每个账户都有一定资金沉淀，导致资金闲置；资金使用过程中容易出现漏洞，即个别子公司利用自主经营权，随意挪用、拆借本公司闲置资金，造成企业集团资金管理

5、失控；各子公司单独同银行发生业务关系，造成财务费用和融资成本增加。总之，企业集团大都出现了高存款、高贷款、高财务费用的状况，增加了企业集团的财务风险，影响了其市场竞争力。二、研究意义现阶段，很多中小企业集团虽然规模不大，可掌控性强，但大多中小企业集团内部还没有形成高效、集中的资金管理协调系统。尤其是中小型国有企业集团，其主要领导人员由政府部门任命，各子公司之间效益不均衡、利益不统一，因而在资金是集中运作、统一管理，还是分散运作、分割理财上，存在很大争议，难以从整体发展的战略高度来统一安排投资和筹资活动，无法对整个企业集团的资金实施有效控制。因此，如何利

6、用先进的管理工具提升资金管理的水平已成为企业亟待解决的课题。建立科学的资金管理体系，发挥集团整体资金优势，提高集团整体资金使用效率，降低资金成本，防范财务风险，是现有中小型企业集团正在探索的问题。从财务管理角度来说，财务管理是企业管理的重要组成部分，而资金管理又是财务管理的核心。资金是企业的血液，强化企业的资金管理，提高资金管理的效率就成企业的发展奠定了坚实的基础，只有血液畅通了，企业才能确保面临各种危机时能从容应对。因此，把推行以资金管理为核心的财务管理工作更有利于实现企业管理目标。一些优势企业集团实行了资金集中管理，使各成员企业服从集团总部对财务资

7、源的一体纯整合要求，为集团创造良好的财务资源环境。通过集中管理、统一调度，可以在成员企业需要资金时以较低的成本及时融入资金，在发现有利的投资机会时，利用各种投资渠道，获褥理想的投资回报，从而降低整体资金成本，提高企业集团内部资金的使用效率。同时，在集团内部塑造高效率的财务预算机制，实行资金分级预算管理，促使各成员企业合理规划财务收支，规范经营理财行为，以保障集团战略目标的实现和企业集团整体利益的最大化。作者曾是西部材料的财务部门负责人，曾主导了XX公司资金集中管理的研讨、政策制定、执行。现已运行近2年，由于资金集中管理在西部材料集团内部属于新的管理方式

8、，在政策制定时偏理想化，且与公司内的管理文化存在一定冲突，政策执行以来遇到很多问题。本文拟运用