商业银行经营学讲义

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1、《商业银行经营学》讲义第一章导论第一节商业银行概述（判断选择）本节需要明确三个问题：　　一是银行的起源、特殊性质、类型等；二是商业银行的基本概念、发展道路等；三是我国商业银行的基本情况。一、银行　　（一）银行是经营货币信用业务的特殊企业　　首先，银行具有一般企业的特征：拥有业务经营所必需的自有资本；实行独立核算、自负盈亏；经营目标是利润最大化。　　其次，银行是特殊的企业：其活动范围是货币信用领域；创造的是能充当一般等价物的存款货币。　　（二）银行的起源　　银行的起源经历了三个阶段：铸币兑换业→货币经营业→现代银行，银行是商品经济发展到一定阶段的产物。　　银行起源于意大利，最早

2、的银行是1272年的巴尔迪银行。1587年建立的威尼斯银行是具有近代意义的银行。　　中世纪的威尼斯是世界著名的贸易中心，各国商人云集；为了顺利进行商品交换，需要将世界各地的货币兑换成威尼斯当地的货币→货币兑换商出现；随着商品经济的发展，货币收付规模扩大，各地商人为避免长途运输的风险，将用不完的货币委托货币兑换商保管，并委托其代办支付和汇兑，货币兑换商由此积攒了大量货币资金。此后，货币兑换商发现这些长期大量集存的货币余额相当稳定，可以用来发放高利贷，则开始主动揽取货币保管业务→货币经营业者；渐渐的，货币兑换商发现不需对所保管的货币实行全额准备，而只需保留部分准备金，就可以满足客

3、户提取现金的需要，其余部分可以作为贷款获得利息；此后，货币兑换商逐渐演变成集存贷款和汇兑支付、结算业务于一身的早期银行。　　17世纪，银行这一新型金融机构传播到欧洲其他国家。1653年，英国资本主义制度建立，工商业需要有提供大量资金融通的专业机构与之相适应，他们不仅提供融资服务、经营债券、办理贴现，也以自己的信誉作担保，开出可以代替金属条块、具有流通价值的信用票据，更加具有近代意义的银行产生了。　　1694年，英格兰银行成立——世界上第一家股份制商业银行，是现代银行产生的象征。　　（三）强调几个问题　　第一，银行产生的基础：信用。　　第二，银行的业务经营活动中存在着双重风险。

4、存款：提存风险；贷款：偿还风险。　　我国的情况：据有关公开资料显示，1984年—1990年，我国国有商业银行的不良资产不超过2000亿元；1994年—1997年，国有商业银行不良贷款占全部贷款的比率分别为：20%，22%，24%，25%；1998年—1999年，是我国国有企业实施破产兼并力度最大的两年，也是我国国有商业银行不良贷款上升幅度最大的两年。如果按最保守的25%的比率估计，1999年末，我国国有商业银行不良贷款最低也有15000亿元。2001年9月末，我国4家国有独资商业银行本外币贷款为6.8万亿元人民币，不良贷款为1.8万亿元，占全部贷款的26.62%。其中，实际已

5、形成的损失占全部贷款的7%左右。　　近些年，经过多方努力，我国商业银行的不良资产下降幅度较大。如：2003-2007年我国主要商业银行不良贷款变化情况我国主要商业银行不良贷款情况表2007年12月31日　　　单位：亿元,% 余额不良贷款占比不良贷款其中：　　次级类贷款　　可疑类贷款　　　　　　　损失类贷款　　不良贷款分机构　　国有商业银行　　股份制商业银行12684.22183.34623.85877.111149.5860.46.171.062.252.868.052.15注：主要商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行。　　截至2005年底，工、中、建、交四家银行不良贷款

6、率分别为4.5%、5.4%、3.8%和2.5%。标准普尔、惠誉、穆迪等国际著名评级机构相继提升了对中国银行业的评级。2006年初，银监会曾颁布《国有商业银行公司治理及相关监管指引》，对四家银行提出了涵盖资本状况、资产质量、盈利能力等方面的三大类七项指标。2006年底四家银行各项监测指标已基本达标，有的甚至已经超过中期标准，表明其财务可持续能力明显增强。目前，四家银行资本充足率水平已大大超出8%的监管要求，不良贷款率也降至5%以下，其中三家在4%以下，一家在3%以下。标准普尔对中国主要商业银行评级结果行别评级时间长期信用评级评级展望短期信用评级中国银行2004.01.07BB+

7、正面/2004.07.29BBB-稳定A-32005.07.10BBB-正面A-32005.09.27BBB+稳定A-22006.12.15BBB+正面A-2中国工商银行2004.07.29BB+观察正面B2005.07.15BB+正面B2005.07.25BBB-正面A-32005.09.27BBB+稳定A-22006.12.15BBB+稳定A-2中国建设银行2004.01.07BB+正面B2004.07.29BBB-正面A-32005.07.10BBB-正面A-32005.09.27BBB+稳定A-