城投的发行与尽调清单

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1、“城投债“的发行程序与发行条件目前，城投企业既可以经由国家发改委发行城投债融资，也可以经由交易商协会注册发行中期票据和短期融资券。城投债的主管部门是国家发改委；会签部门是中国人民银行和中国证监会；交易所、中债登、银行间债券交易商协会等属于市场自律机构。一、城投债的基本发行程序城投债融资的基本操作流程如下：1.申报材料的制作。主承销商制作全套申请材料、发行方案及组建承销团。担保机构出具担保函。审计机构出具近三年审计报告。律师出具律师工作报告。信用评级机构出具信用评级报告2.申请审批。通过地方发改委（或直接）向国家发

2、改委上报发行材料。国家发改委会签人民银行、证监会，批准债券发行。3.债券发行。向中债登、交易所提交发行批文等材料，安排分销注册。在媒体公布债券发行公告或募集说明书。正式发行企业债券，主承销商组织承销团成员承销。二、城投债的主要发行条件城投债的发行条件亦即企业债券的发行条件。因此城投债的发行条件主要受《公司法2》、《证券法》、《企业债券管理条例》、《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）、2010年6月《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通

3、知》、2010年11月国家发改委办公厅关于《进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知》等法规的约束。1.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；2.累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%；3.最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息；4.筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投

4、资的60%。用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%；5.债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平（不得高于同期限银行储蓄定期存款利率的40%）；6.已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；7.最近三年没有重大违法违规行为。“城投债”的尽调清单亦即企业债券的尽调清单 1、发行人基本情况调查1-1 企业设立、历史沿革及基本现状1-1-1 发行人设立时的政府批

5、准文件、营业执照1-1-2 发行人设立时的公司章程1-1-3 发行人成立时的法律意见书、评估报告、验资报告、产权过户登记文件复印件及国有资产监督管理部门核发的现行有效的《国有资产产权登记证》等1-1-4 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件1-1-5 发行人现行有效组织机构代码证、税务登记证、贷款卡复印件1-1-6 截至目前，公司员工情况（人员总数、学历构成和职称构成）1-1-7 发行人主营业务所涉及的行业特许经营许可证、专利、相关资质及认证复印件1-1-8 到公司注册登记的工商局查

6、询的公司历年工商登记档案、打印的最新企业基本情况查询资料1-1-9 公司近三年工作报告（工作总结和工作计划等），投资管理部门、经营管理等部门的年度总结报告，下年度的工作计划 1-2 发起人、股东的出资情况1-2-1 发行人设立及历次股本变动时的验资报告 1-3 重大股权变动、重大重组等情况1-3-1 重大股权变动、资产注入、重大重组等事项的股东大会、董事会、监事会、总裁办公室决议（以下简称“三会”）决议文件、相关协议文件、政府批准文件、中介机构专业意见等 1-4 控股股东、实际控制人及主要股东情况1-4-1 控股

7、股东、实际控制人及主要股东的基本情况简介（如为企业法人，提供营业执照、公司章程；如为自然人应提供国籍、永久境外居留权的说明）1-4-2 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持有发行人股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件1-4-3 发行人关于全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明如有 1-5 发行人控股子公司、参股子公司的情况1-5-1 发行人控股子公司、参股子公司、合营公司、联营公司的主要业务简介及股权比例一览表1-5-2 发行人控股子公司、参股子公司、合营公司、联营公司的营业执照、公司章程、最

8、近一年的财务报表 1-6 资产权属及其独立性情况1-6-1 拥有土地、房屋情况说明及列表1-6-2 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-6-3 资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明1-7 商业信用情况1-7-1 主要银行给予发行人的授信额度、主要银行信用评级情况1-7-2 发行人获得的主要荣誉、奖励及处罚文