农村合作金融机构全面风险管理指导意见

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1、**市农村合作金融机构全面风险管理指导意见（讨论稿）第一章 总则第一条 为促进**市农村合作金融机构全面风险管理体系的建立和健全，防范金融风险，保障经营体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国商业银行法》、《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指导意见。第二条 本指导意见所称的全面风险管理，是指辖内各信用联社、合作银行（以下简称各行社）围绕总体经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，对风险进行事前防范、事中控制

2、、事后监督和纠正的动态过程和机制，从而实现对整个机构内部各个层次的业务单位和业务环节的各个种类的风险进行通盘管理。第三条全面风险管理模式应体现面向全球的风险管理体系，包括全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。它-17-是从片面追求利润的管理模式，向实现“经风险调整的收益率”最大化的管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理方式转变；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向对各类风险实行全面、集中管理的模式转变。第四条全面风险管理应与“以资本充足率约束为核心的”的新资本协议实施相结合；与“以市场为导

3、向、以客户为中心”的流程银行建设相结合；与“总部建设、网点升级转型”的实施相结合；与建立有效的激励约束机制，实现全员参与风险管理相结合。第五条全面风险管理的基本任务：贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。第六条各行社全面风险管理应从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，对整个机构内所有层级和部门的全部经营管理活动、各种风险进行统一度量和控制。第七条　各行

4、社风险管理应遵循以下原则：（一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。-17-（二）适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标。（三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独设置，对业务职能予以制衡。（四）融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风险管理推动业务稳健发展，确保机构价值的长期提高。第二章风险管理目标和要素第八条　风险是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。全面风险管理主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略

5、风险、声誉风险、法律风险和合规风险等风险类型。（一）信用风险，是指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险。（二）市场风险，是指由市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。（三）操作风险，是指由员工操作不当或不完善、有问题的内部程序、及系统或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。（四）流动性风险，是指由资金流动性状况出现不足及其波动性所造成的风险。-17-（五）战略风险，是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风险。（六）声誉风险，是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。（七）法律风险，是指由

6、不当的法律文书、制度或违约行为或怠于行使自身的法律权利等所造成的风险。（八）合规风险，是指未遵循法律、规则和准则而可能遭受的法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。第九条全面风险管理是一个过程，它由董（理）事会、监事会、高级经营管理层和其他人员组织实施，应用于战略制定并贯穿于企业的各项活动之中，旨在用于识别可能会影响的潜在事件，管理风险以使其在各行社的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。第十条全面风险管理框架需从不同的侧面关注和管理风险，并力求实现合规目标、战略目标、经营目标和报告目标4个目标，以此促进可持续发展。（一）合规目标：确保审慎合规经营，严格遵循

7、国家法律规定和本行社内部规章制度；（二）战略目标：确保持续发展，使本行社发展战略和经营目标得以全面实施和充分实现；（三）经营目标：确保风险可控，在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配，确保风险管理体系的有效性；-17-（四）报告目标：确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。第十一条　为实现全面风险管理的4个目标，各行社应具备以下相互关联的九个构成要素：（一）内部环境；（二）风险识别；（三）风险计量；