关于2016年财政预算调整和变动方案的报告

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1、关于2016年财政预算调整和变动方案的报告主任、各位副主任、各位委员：我受区人民政府的委托，向区六届人大常委会第三十五次会议报告2016年财政预算调整和变动情况，请予审查。一、年初预算情况2016年年初区人大六届六次会议批准的全区一般公共预算收入预算为564830万元，加预计的上级返还收入31000万元、上级补助收入30000万元，减上解支出41900万元，调入预算稳定调节基金78000万元，一般公共预算总收入为661930万元，支出预算为661930万元；政府性基金收入预算为46000万元，支出预算为46000万元。二、预算调整的原因（一）因“营改增”财政体制调整需调整

2、收入预算在全面推开“营改增”税制改革的同时，财政体制也相应进行了调整，即中央调整了对地方增值税收入划分，在此基础上，市调整了市与区（市）县增值税收入划分，我区税收收入分享比例由原“增值税9.75%，营改增39%，营业税39%”统一调整为“增值税19.5%”。按照同口径增长的原则，需根据“营改增”财政体制的调整相应将收入基数调整为507812万元，以预算目标增幅5.5%不变计算，2016年我区一般公共预算收入调整为535742万元。同时，上级财政将通过税收返还基数的方式确保体制调整前既得财力，即以2014年为基期年，—10—计算各区（市）县税收返还或上缴基数，据市财政局初步

3、核定，调增我区上级返还性收入31324万元。（二）政府性基金预算短收政府性基金收入预算为46000万元，1—10月尚未实现收入，根据“北改”存量土地上市及回款情况，预计2016年可实现21000万元，短收25000万元，相应调整政府性基金收支预算。（由于2016年预算执行尚未结束，短收情况仍然存在不确定性）（三）新增地方政府债券转贷资金按照《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》和《财政部政府债券预算管理办法》相关规定，在预算执行中出现需要增加举借债务数额的情况，应当进行预算调整，编制预算调整方案。市县政府使用债券由省级财政转贷，纳入市县财政预算管理，其中：

4、一般债券收支纳入一般公共预算管理，专项债券收支纳入政府性基金预算管理。2016年，市财政核定转贷我区新增地方政府一般债券资金400万元、专项债券资金14600万元，需进行预算调整。该调整事项已报经区人大常委会第三十三次会议审查批准。（四）调减预算安排的部分项目支出按照加强财政支出执行管理要求，区财政在每年9月30日前集中开展预算执行中期评估，对前期执行不好或年度无法执行的项目预算予以调整或取消，经中期评估核定，因项目预算执行不好或无法执行以及增加上级补助相应减少区级预算等原因追减项目支出预算13852万元，统筹用于其他急需安排的重点支出—10—，及时发挥财政支出效益。（五

5、）调整“三公”经费预算支出结构为全力推进成都市建设国家中心城市步伐、加快推进开放型区域中心和国际化城市建设，促进对外友好合作交流，进一步密切成华区与有关国家和地区在经贸、文化等领域的往来与合作，2016年我区已完成对12个国家和地区出访任务。拟根据预算执行情况，在保持“三公”经费预算总体不变的情况下，调整“三公”经费预算支出结构，调增因公出国（境）费预算35.3万元，相应调减公务接待费预算35.3万元。（六）增加上级补助支出按照《预算法》规定，在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整，但应当向本级

6、人民代表大会常务委员会报告有关情况。预计2016年因增加上级补助增加支出共30346万元。三、预算调整情况（一）一般公共预算1.收入预算调整情况2016年一般公共预算总收入年初预算为661930万元，拟调整变动为710747万元，增加48817万元。具体情况为：（1）一般公共预算收入调整为535742万元，比年初预算减少29088万元。—10—（2）上级返还收入调整为62324万元，比年初预算增加31324万元。（3）新增一般债券转贷收入400万元。（4）上级补助收入变动为56000万元，比年初预算增加26000万元。（5）动用上年结余20181万元。2.支出预算调整情况

7、2016年一般公共预算总支出年初预算为661930万元，拟调整变动为658257万元，减少3673万元。具体情况为：（1）新增一般债券转贷支出400万元。（2）增加上级补助支出21472万元。（3）动用上年结余增列支出16822万元。（4）追加区级支出预算2810万元。（5）追减区级支出预算13852万元，主要原因是项目预算执行不好或无法执行以及增加上级补助相应减少区级预算等。（6）人员支出减少11467万元，主要是调减养老保险改革预留经费28554万元、公务交通补贴77万元，增加目标绩效奖17164万元，品迭后减少11467