中学内控制度

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1、word资料下载可编辑吉林市XXXX学校内部控制规范手册专业技术资料word资料下载可编辑目录单位层面管理制度单位基本情况简介1部门及分工2内部控制实施领导小组成员名单3单位内部控制实施办公室3风险评估领导小组成员名单3不相容岗位相分离管理制度5预算管理委员会成员名单6集体决策和会签制度7相应业务归口管理制度9财会管理制度10第一章资金支出审批制度10第二章报销管理制度11第三章资金支付管理制度13第四章经费支出管理细则15第五章接待费管理细则16第六章差旅费管理细则18第七章交通费管理细则18第八章食堂管理细则19业务培训学习制度23财务会计报告

2、制度25第一章总则25第二章财务会计报告的构成26第三章财务会计报告的编制26第四章财务会计报告的对外提供29会计档案管理制度30第一章总则30第二章会计档案管理部门30第三章会计档案归档的范围31第四章会计档案的整理32第五章会计档案的归档保管33第六章会计档案的借阅使用34第七章各种会计档案保管期限35第八章会计档案的销毁35第九章附则36信息公开制度38信息化管理制度40第一章总则40第二章信息化管理工作40专业技术资料word资料下载可编辑风险评估制度42内部监督工作办法44内部控制评价办法49第一章总则49第二章评价目标和原则49第三章评

3、价内容50第四章内部控制措施51第五章评价程序和方法53业务层面管理制度预算业务管理制度54第一章总则54第二章管理机构及职责54第三章预算编制58第四章预算执行59第五章决算和预算绩效管理61第六章附则63收支业务管理制度68第一章总则68第二章收入业务69第三章支出业务72第四章债务业务76第五章附则77政府采购业务管理制度81第一章总则81第二章管理机构与职责82第三章政府采购活动管理84第五章验收管理86第六章质疑投诉答复管理88第七章安全保密88第八章附则88资产管理制度93第一章总则93第二章货币资金管理93第三章实物资产和无形资产管理

4、96第四章对外投资管理99第五章附则101合同管理制度104第一章总则104第二章岗位设置与职责104第三章合同的订立105第四章合同的履行110第五章合同的登记归档112第六章合同纠纷113专业技术资料word资料下载可编辑第七章 附则113专业技术资料word资料下载可编辑单位基本情况简介单位名称:吉林市XXXX中学校基本性质:财政补助事业单位单位类型:事业基层单位电话:68111033单位地址:吉林省吉林市现有编制:126人在职人员:110人退休人员:110人组织机构:实行校长责任制,党支部与校长组成领导班子专业技术资料word资料下载可编辑

5、部门及分工校长室:校长兼书记1人。负责单位的全面工作。党支部:党支部副书记1人,负责全校师生思想教育工作。副校长室:副校长4人。负责学生安全教育、教学工作。教导处:主任8人。负责全校教学活动。学生处:主任2人、工会主席1人。负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。后勤处:主任1人。负责前勤所需物资的供应,及职工的劳动保护发放,档案管理等。财务室:会计1人,出纳1人。负责单位的各项收支任务,审核,及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管会计档案等。教师办公室:分别负责各班学生学习、活动、思想教育等。专业技术资料word资料下载可编辑内部

6、控制实施领导小组成员名单组长:校长兼书记副组长:副校长成员:德育校长教学校长党务校长单位内部控制实施办公室组长:校长兼书记副组长:副校长成员:德育校长教学校长党务校长专业技术资料word资料下载可编辑风险评估领导小组成员名单组长:校长兼书记副组长:副校长成员:德育校长教学校长党务校长专业技术资料word资料下载可编辑不相容岗位相分离管理制度一、内容不相容职务是指一个人(或一个部门)不能同时但当的2项或2项以上的职务,例如会计不能同时是出纳。以下职务不能同时担任:(一)登记明细账&登记总账(二)出纳&稽核,会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目

7、的登记(三)支票保管&印章保管(四)票据保管&票据贴现审批(五)合同谈判&合同订立(六)销售&赊销审批(七)请购&审批(八)询价&确定供应商(九)合同订立&审批(十)采购&验收(十一)采购、验收&会计记录(十二)付款审批&付款执行二、方法专业技术资料word资料下载可编辑(一)授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离。(二)执行某项经济业务和审核这些经济业务的职务要分离。(三)执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。(四)保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离。(五)其他不相容职务不得由同一人担任。(六)对不相容职务分离的执行情况进行

8、检查和评价。预算管理委员会成员名单组长:校长兼书记副组长:副校长成员:会计出纳集体决策和会签制度专业技术资料word资料下

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