对建设银行内部审计人员绩效管理考核的探索与思考

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1、国家职业资格全国统一鉴定企业人力资源管理师论文（国家职业资格二级）论文题目：对建设银行内部审计人员绩效管理考核的探索与思考姓名：黎志杰身份证号：620302197105070811准考证号：所在省市：甘肃省兰州市所在单位：中国建设银行甘肃总审计室9对建设银行内部审计人员绩效管理考核的探索与思考黎志杰中国建设银行甘肃总审计室摘要：本文主要关注了建设银行审计体制改革后，内部审计人员的绩效考核方面存在的问题和不足，对正确认识绩效考核的重要性和科学内涵，建立科学规范的绩效考核体系，如何围绕建设银行战略目标进行绩效管理考

2、核，建立公正、公平、公开、全面的绩效管理考核指标体系，坚持以定量考核为主，定性考核为辅助，提高绩效管理考核的客观、公正、公平性等内容进行了探讨。关键词：内部审计、绩效考核、激励约束随着建设银行改革不断深入，自2005年以来建立了相对垂直独立的内部审计机构，拥有了一定数量的内部审计从业人员，对健全和完善建行的内部控制能力，促进内控水平的不断提高，有效防范和化解银行经营管理风险发挥着应有的监督、评价和建设职能。如何建立和完善内部审计人员的绩效考核体系，建立一套行之有效的激励约束和考核分配体系，明确对内审人员的激励和

3、约束导向，不仅有助于对内审人员的业绩进行客观公正地评价，建立良好的内审人员职务晋升和职业生涯的发展，全面调动内审人员的积极性和创造性，最终对促进建设银行内审部门职能的有效发挥着十分重要的意义。一、目前建设银行内部审计部门绩效考核面临的问题和不足9绩效考核也称成绩或成果测评，绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法，对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。通常绩效管理要实现以下几个方面的目标：　一是通过绩效管理将部门和员工

4、个人的工作表现与企业战略目标紧密地结合起来，确保企业战略快速平稳地实现。　　二是在绩效管理过程中促进管理者与员工之间的交流与沟通，形成良好的沟通机制，增强企业凝聚力。　　三是通过绩效管理提高企业的管理水平、提升员工的工作绩效，促进企业快速发展。　　四是通过对员工工作绩效、工作能力等进行客观评价，为员工薪资调整、职位变动、培训与发展等人力资源管理工作提供有效的依据。目前建设银行基本建立了围绕经营、管理两个目标为核心的绩效考核分配体系，对各经营单位和单位负责人主要采取以KPI指标为主的绩效考核分配体系，对各经营口的

5、人员主要采取了以“买单制”为主的绩效考核分配模式。但建设银行内部审计部门尚没有建立起相对统一完善的绩效考核分配体系，各审计机构基本是结合自身实际独自探索和完善绩效考核模式。主要存在以下不足和缺陷：（一）全行审计系统没有出台统一的绩效管理考核政策，目前各审计机构间各自为政，制定并推行互不相同的绩效考核分配模式。各机构间绩效考核分配共享程度较低，在一定程度上造成了资源的浪费。（二）由于各机构对自身发展目标定位的不同，所建立的绩效考核分配模式9不尽相同。有的注重对审计工作量的激励、有的注重对工作质量的激励、有的建立了

6、量化考核指标、有的考核以定性考核为主，也有部分机构的绩效考核分配模式流于形式、不利于绩效考核激励目标的真正实现。（三）当前各审计机构的绩效考核分配体系基本停留在薪筹分配的层面，没有对考核结果和信息进行整合并充分运用工作决策、管理运转和人才的培养工作中来。使绩效考核孤立于薪酬分配层面，无法为其他工作提供重要的信息支持。二、对建设银行内审部门绩效考核工作的思考和建议　（一）正确认识绩效考核的重要性和科学内涵，建立科学规范的绩效考核体系开展绩效管理考核工作，核心问题是要使企业的战略目标得以顺利实现。要实现战略目标，人

7、是其中最关键的因素。如何使人力资源发挥最大效能，调动人的积极性，使企业各级管理人员都有使命感，进而发挥创造力，使企业具有运行活力，进而对人力资源进行整合，使优者得其位，劣者有压力并形成向上动力，使企业目标在优化的人力资源作用下得以顺利实现等问题，正是绩效考核所要解决的最本质的问题。因此做为建设银行重要组成部分之一的内审部门，首先要紧紧围绕全行的战略目标，进行绩效管理，建立有利于全行战略目标顺利实现的绩效考核体系。其次是要科学认识和把握绩效管理的内涵和目标，建立科学规范的绩效考核体系，全面促进内审部门职能的体现和

8、发挥。（二）紧紧围绕全行战略目标进行绩效管理考核建设银行的战略目标在于致力于发展成为专注为客户提供最佳服务，为股东创造最大价值，为员工提供最好发展机会的国际一流银行。因此内审部门的绩效管理要重点围绕“服务”、“股东价值最大化”、“员工发展”三个核心目标进行创新、完善和提高。91、建设银行内审部门首先要牢固树立服从并服务于全行战略目标意识这一核心观念，紧紧围绕内审部门对全行的经营管理中应