保函业务风险特征及防范对策

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1、保函业务风险特征及防范对策徐敏作者简介：徐敏（1980-），女，汉族，山东青岛人，中级经济师，大学本科学历，研究方向：金融业务。保函是银行应中请人要求开立的具有担保性质的书面承诺文件，一旦中请人未按其与受益人签订合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。近几年来，银行依托良好的客户结构，大力发展投标、履约和预付款等保函品种，取得较好的综合效益，为表内业务发展提供了必要的配套服务。同时，在内外部因素共同作用下，保函业务发展和管理仍处于粗放状态，风险敞口大、经济资本占用高，不仅涉及信用、操作和市场风险，还涉及流动性、法律、声誉等其他风险。现就保函风险特征及防范对

2、策进行阐述。一、风险特征从保函当事人来看，申请人违约风险成为主要风险。来自保函受益人的风险主要取决于受益人经济实力和品行等因素，来自反担保人的风险主要取决于第三方担保人的信用和支付能力。担保银行若尽可能将上述因素调查清楚，并采取相应防范措施，可在较大程度上避免保函业务发生索赔的可能性。由于保函的背后总有相应的基础合同存在，保函对中请人的履约行为进行担保，所以，中请人对于基础合同的履行程度很大程度上决定着保函的索赔风险。目前，外部市场环境复杂多变，申请人容易因应对措施及经营决策不当而无法履约，可能导致保函业务出现一些垫款乃至索赔事件。因此申请人违约风险成为当前保函业务需要重

3、点关注的风险点，及时有效地预警、识别和缓释申请人违约风险，成为保函业务风险管理的热点和难点问题。从风险类别来看，保函业务风险更多地表现为综合性风险。以往保函业务审计结果表明，每笔保函业务若出现违规问题，均可能不同程度地引发合规性风险、信用风险、操作风险、市场风险、法律风险、国别风险等多方面的风险，业务风险表现为齐种风险的叠加总和，只不过风险类型的权重系数不同。一种风险类型的出现，往往连带产生另外一种或数种风险类型，情况严重时导致重大风险事项发牛。因此，保函开立必须符合国家法律和建设银行规章，否则就会产牛合规性风险；中请人、受益人和担保人应该正确履行相应角色的规定义务，否则

4、就会给银行带来信用风险;办理保函业务应严格遵守授信管理、抵质押物管理、收费管理、会计凭证管理、操作系统管理、合同档案管理等相关操作办法，否则就会导致操作风险;审批条件落实、保证金管理、文本管理等方面必须依法操作，否则就会导致法律风险；国际经济政治环境以及市场变化可能导致基础合同履行的变化，如价格变动、经济环境迥异、政治动荡等，导致涉外保函的基础合同难以履行，出现市场风险和国别风险。从风险呈现状态看，保函业务风险往往具有隐蔽性或滞后性特征。与表内信贷业务不同的是，保函业务经营的不是信贷资金，而是企业信用，并且无资金流发生，风险一般不会在经营过程中马上显现出来，而是伴随某些风

5、险事项的产生而瞬时暴露;风险是客观存在的，但对风险的认识和把控程度往往受到业务能力和经营管理水平的制约。比如涉外工程履约保函以某一事件的发牛为保函有效期届满条件，审批期限受经办人员工程管理专业水平所限，往往难以准确估算，若估算审慎性和合理性不足，往往造成文本期限超出审批期限，与主合同期限差异较大等问题，存在超审批期限的风险敞口，由此衍生了变相降低反担保比例、降低收费标准、突破授信额度、增加经济资本占用等缺陷。同时，境外履约保函保证事项涉及的工程项目均在国外，贷后管理中对中请人履约情况难以及时掌握，受益人可能采取不断增加施工内容等方式变相扩大保证责任范围，一旦岀现信用风险及

6、国别风险，银行往往难以及时防范。从风险动向看，保函业务的国别风险已不容忽视。保函业务风险与外部经营环境密切相关，各银行抓住国家实施“走岀去”战略的机遇，与企业一起“走岀去”，拓展保函业务品种，调整保函业务结构，促进保函业务转型发展。通过开展境外工程保函业务专项营销活动以及加强营销指导等多项措施，加大对境外工程保函等其他保函的拓展力度，同时通过加强境内外联动，促进海外融资保函业务的发展。但外部经营环境复杂多变，个别国家出现地震、海啸等自然灾害,以及政局动荡、潜在区域战争等突发性事件，使保函业务面临一定国别风险。二、防范对策(-)认真执行总行信贷政策，切实加强贷前审查加强保函

7、申请人调查评价是防范违约风险和信用风险的关键所在。为此，一要加强客户准入控制。保函客户应符合国家产业政策、行业发展规划、行业标准，以及贷款客户准入标准和行业政策底线要求;积极发展投标保证、履约保证、预(收)付款退款保证、工程维修保证等建筑工程类保证业务;谨慎开展借款保证等融资性保证业务;按照银监会监管要求防范国别风险，建立与本机构战略目标、国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险管理体系。二要加强客户评价。银行要加强客户保证项下规定义务资质和能力审查，加强保证业务交易背景真实性审查，认真审查客户是否主营业务收入稳定、具有一定