附件1：证券公司净资本计算表.doc

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1、附件1:证券公司净资本计算表编制单位：年月日单位：元项目行次期初余额期末余额扣减比例应计算的金额期初余额期末余额净资产1　　　　　减：金融资产的风险调整合计2　　　　　1、股票注13　　　　　其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股4　　10%　　一般上市股票5　　15%　　未上市流通的股票6　　20%　　限制流通的股票7　　20%　　持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的8　　40%　　ST股票9　　50%　　*ST股票10　　60%　　已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票11　　80%　　已退市且未在代办股份转

2、让系统挂牌的股票12　　100%　　2、货币市场基金13　　1%　　3、短期融资券14　　　　　其中:有担保15　　3%　　没有担保16　　6%　　4、国债17　　1%　　5、中央银行票据18　　1%　　6、特种金融债券19　　1%　　7、证券投资基金（不含货币市场基金）20　　2%　　8、可转换债券21　　5%　　9、企业债券（包括公司债券）22　　　　　其中:有担保23　　5%　　没有担保24　　10%　　10、信托产品投资注225　　80%　　11、集合理财计划投资26　　10%　　12、其他金融产品投资注327　　　　　减：衍生金融

3、资产的风险调整合计28　　　　　1、权证投资29　　20%　　2、股指期货投资30　　　　　3、其他衍生金融资产注431　　　　　减：其他资产项目的风险调整合计32　　　　　1、拆出资金（合同期以内）33　　0%　　2、融出资金34　　5%　　3、融出证券35　　5%　　4、买入返售金融资产（未逾期）36　　0%　　5、应收利息37　　0%　　6、存出保证金38　　　　　其中：交易保证金39　　0%　　履约保证金40　　10%　　期货保证金41　　　　　其他存出保证金42　　　　　7、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资)43　　　　　其

4、中：对控股证券业务子公司股权投资44　　100%　　对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资45　　100%　　对其他业务子公司股权投资注546　　100%　　对境外子公司股权投资47　　100%　　策略性股权投资注648　　100%　　其他股权投资注749　　100%　　8、投资性房地产50　　100%　　9、固定资产51　　　　　其中：所有权权属明确的房产52　　100%　　其他固定资产53　　100%　　10、无形资产54　　　　　其中：交易席位费55　　50%　　其他无形资产56　　100%　　11、商誉57　　100%　　12

5、、递延所得税资产58　　100%　　13、应收股利59　　0%　　14、应收融资融券客户款60　　100%　　15、应收款项61　　　　　其中：账龄一年以内（含一年）62　　10%　　账龄一年至二年（含二年）63　　50%　　账龄二年以上64　　100%　　应收股东及其关联公司款项65　　100%　　16、代理承销证券66　　0%　　17、代兑付债券67　　0%　　18、待转承销费用68　　100%　　19、抵债资产69　　100%　　20、长期待摊费用70　　100%　　21、其他71　　100%　　减：集合资产计划中投入自有资金享有份额

6、的净额注872　　10%　　减：或有负债的风险调整合计73　　　　　1、对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外）74　　100%　　2、对控股证券业务子公司提供的担保承诺75　　100%　　3、其他或有负债注976　　　　　减：中国证监会认定的其他调整项目合计注1077　　　　　1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结）78　　100%　　2、其他项目79　　　　　加：中国证监会核准的其他调整项目注1080　　　　　1、借入的次级债务注1181　　　　　2、母公司提供的担保承诺82　　　　　净资本金额83　　　　　附1：期末或有事项附

7、2：其他需要特别说明的事项注：1、股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。2、信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。3、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。4、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。5、其他业务子公司目前是指经批准的从事直接投资业务子公司。6、策略性股权投资是指经批准和认可的对证券公司、基金公司、期货公司、商业银行等机构的参股性投资。7、其他股权投资是指未经核准或认可的股权投

8、资。8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任