国税代征地方税（费）操作手册.doc

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1、国税代征地方税(费)操作手册一、代征前初始化工作代征工作开始前，需先将系统中的参数设置好，参数内容如下：1．参数编码='A0000001061001022'，参数值配置为“N”时，预缴开票可以带出主税及附加税，均通过“预缴开票”模块开具。2．参数编码='A0000001000000072'，参数值配置为“N”时，不可调用地税的票证种类。3．会计校验规则设置，需配置登记注册类型与对预算科目应关系、征收品目与预算科目对应关系,预算科目与预算分配比例对应关系，目前省局已统一维护完毕。注：以后若发生变化，需各地市上报代征地税税种（如个人所得税、城市维护建

2、设税、教育费附加、地方教育费附加）所需要的预算分配比例，省局统一维护。4．维护DM_GY_ZSZM，确定代征地税个人所得税的征收子目（仅配置“个体户生产经营所得”）。5．维护CS_GY_GLB_ZSZM，确定代征地税税率及征收率（仅配置“个体户生产经营所得”的征收率为0.015）。6．参数“发票代开税费种配置表”，通过此表，可配置在国税代开发票时，可代征的地税税种种类。二、具体操作步骤（一）发票代开申请1.发票代开管理岗人员在进行发票代开业务时，系统自动带出需要代征地税的各类征收项目（取自“发票代开税费种配置表”的内容）（注：若未自动带出，请重新

3、选择增值税的征收品目进行触发。）2.国税开展代征地税业务前，请地税人员对国税操作人员进行一定的培训，辅导具体业务发生时，选择各地税征收项目对应何种征收品目。3.若对某类纳税人不进行代征地税的业务时（依据文件的代征范围确定），可在“应纳税款信息”区将地税税种删除（特别注意的是，对于“增值税专用发票代开申请”页面也可点击“应纳税款信息”左侧的“选择”项，删除不需代征的地税税种）。4.对于自然人代开发票，代征个人所得税，若征收品目选择“个体生产经营所得”，则必须选择征收子目“个体户生产经营所得”，否则系统无法带出正确的征收率1.5%；个人所得税的其他征

4、收品目，则无需选择征收子目。如下图：（二）预缴开票1.代开申请环节录入完毕后，点击“保存”按钮，系统自动调出预缴开票页面，各县区局根据各地实际情况，选择相应的预算科目和预算分配比例，确认无误后，保存即可。如下图：（三）发票代开开具无变化。