长沙先导城市建设投资有限公司内部控制研究

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1、学校代号：10532学密号：S09143237级：湖南大学工商管理硕士学位论文长沙先导城市建设投资有限公司内部控制研究TheResearchonInternalControlSysteminChangshaPilotUrbanConstructionInvestmentCo．，LtdbyYEXiongjunB．E．(HunanUniversity)2004AthesissubmittedinpartialsatisfactionoftheRequirementsforthedegreeofMasterofBusinessAd

2、ministrationIntheGraduateSchoolOfHunanUniversitySupervisorProfessorZHANGLingMarch，2011湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：、1州害～一日期：洲缉7月8日学位论文版权使用授权

3、书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于．1、保密口，在年解密后适用本授权书。2、不保密囱。(请在以上相应方框内打“√”)作者签名：。≯弋嘶毛飞导师签名：舣日期：≥o，乙年]月寥日日期：叫，工年7月乒日长沙先导城市建设投资有限公司内部控制研究摘要内部控制是当前管理学中最为关注和热门的话题

4、。内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，在企业的发展壮大中具有举足轻重的作用。所以，建立健全企业内部控制就成为了建立现代企业管理制度的关键_环。长沙先导城市建设投资有限公司是于2008年7月成立的，按照现代企业制度组建的综合性、多功能的大型城市资源综合运营商。它成立的时间短，很多制度的设立和执行不尽完善。并且由于我国的一级土地开发的模式还处于一个摸索的过程中，没有经验可以借鉴，没有规律可循；基本上每个地方都自己的一个开发模式；有的是政府主导型，有的是公司主导型等等，模式多种多样。所以针对不同的管理模式，风险管控

5、的手段也不尽相同。本文以长沙先导城市建设投资有限公司的内部控制研究为题，在阅读大量国内外关于内部控制的设计、执行、绩效考核等研究文献的基础上，对相关研究作了一个较为详细的阐述。在此基础上，按照《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制配套指引》的要求对长沙先导城市建设投资有限公司的内部控制进行了仔细的研究。本文首先分析了先导城建投公司内部控制环境现状，认为它的法人治理结构不健全，行政干预过重，公司自主经营的空间有限。其次，分析了先导城建投公司内部控制中的风险评估现状，认为其对工程项目风险评估考虑不周全，特别的没有充分预计到拆

6、迁工作的难度和国家宏观经济政策的多变性带来的负担。然后，分析了先导城建公司内部控制活动现状，认为在资金支付、成本控制等方面均存在问题。最后，分析了先导城建投公司内部监督活动的现状，认为审计部门缺乏独立性。最后本文对如何不断完善和健全长沙先导城市建设投资有限公司的内部控制提出了自己的结论和建议：首先，要树立正确的内部控制目标，变被动管理为主动管理，主动的去控制企业经营过程中所面临的风险；其次，要完善法人治理结构，并以加强内部控制为目标完善内部组织机构的设置，完善相关内部控制制度；然后，要提升内部控制活动的管理水平；包括提高项目

7、投资建设决策的科学水平，降低项目建设过程中的成本支出；最后，强化监督，不断完善监督措施；科学设置内部审计的组织机构，提高审计人员的业务能力；引进项目代建制管理模式。关键词：内部控制；法人治理；风险评估；监督；项目代建制Ⅱ工商管理硕士学位论文AbstractTheinternalcontroliSthemostattentioninthecurrentmanagementandhottopic．Internalcontrolasthekeylinkofcorporategovernanceandmanagementisthei

8、mportantmeasure，intheenterprisedevelopmentandgrowthofthevitalrole．So，toestablishandperfecttheenterpriseinternalcontrolbecametheestablishmentofamo