浅析企业出口结汇的风险防范

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1、浅析企业出口结汇的风险防范浅析企业出口结汇的风险防范张祝英宁波市慈溪进出口股份有限公司浙江宁波315300【文章摘要】木文解释了出口结汇的定义，分析了在人民币汇率变动的情况下，我国外贸企业结汇产生损失的原因.借鉴国外比较成熟的规避汇率风险的金融业务，提岀了对于我国外贸企业结汇的几点建议.【关键词】结汇风险;汇率;金融业务;方法什么是岀口结汇出口结汇，是指外汇收款人将外汇卖给银行,银行按照外币的汇率支付给等值的人民币•凡未有规定或未经核准可以保留现汇的经常项目项下的外汇收入必须办理结汇;凡未规定或核准结汇的资木项目项下的外汇收入不得办理结汇.境内机构必须对其外汇收入

2、区分经常项目与资本项目;银行按照外汇收入不同性质按规定分别办理结汇或入帐手续•凡无法证明属于经常项目的外汇收入，均应按照资木项目外汇结汇的有关规定办理.出口结汇的方式有三种:收妥结汇，出口押汇和定期结汇•①收妥结汇•收妥结汇又称”先收后付”，是指议付行收到出口公司的出口单据后，经审查无误，将单据奇交国外付款行索取货款，待收到付款行将货款拨入议付行账户通知书时，即按当时外汇牌价，折成人民币拨给出口公司，目前，我国银行一般采用收妥结汇方式，尤其是对可以电报索汇的信用证业务，因为在电汇索汇时，收汇较快，一般都短于规定的押汇时间•②定期结汇.定期结汇是指议付行根据向国外付

3、款行索偿所需时间，预先确定一个固定的结汇期限（7到14天不等）,到期后主动将票款金额折成人民币拨交出口企业•③出IZ1押汇.出口押汇也称”买单结汇”或议付”，是指议付行在审单无误的情况下,按信用证条款买入受益人（出口公司）的汇票和单据，从票面金额中扌】I除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日牌价，折成人民币拨给岀口公司.议付行向受益人建付资金,买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款•银行同意做岀口押汇，是为了对出口公司提供资金融通,有利于岀口公司的资金周转.二，汇率变动造成我国中小型外贸企业收汇损失原因分析（一）对国内外的经济形势不关

4、心，没有考虑到出口收汇会产牛汇兑损失.由于一些外贸人员产生思维上的定式，即人民币对美元或者对多数主要的外币的汇率是固定的•在对外出口贸易中注意了其他环节，忽略了汇兑差额产牛的风险.殊不知其逆差主要的原因是缘于贸易经济上的互补性.对于这种经济热点问题，我们的外贸人员应结合进出口实际加以关注且在恰当时有所作为.（二）签订的对外出口合同内容中存在漏洞.调查显示大部分公司签署的对外出口合同，都没有外汇保值条款.外汇保值条款（EXChangeProvisiOYlClaUse）即在贸易合同中规定种（或揽子”）保值货币与支付货币之间的汇价，到实际支付时,如果汇价变动超过一定范围

5、，则按支付当吋的汇价对支付的总金额加以调整，以达到保值目的•一般来说实践中签订外汇保值条款的方法有两种:第一种，在签订贸易合同时，把汇率定下來，以后无论发生什么变化，仍按合同规定的汇率付款•第二种，在签订贸易合同时，不确定付款汇率•但是规定在汇率变动时，双方各承担一半的损失•不管采取上述哪种方式,都可以极大地降低汇兑风险.（三）没有采用相应的金融手段来规避汇率风险.公司做出口业务时，完全可以结合每一笔业务做一个期货交易，这样就可以将风险缩小在一定的范围内，虽然要付出些成本，但大大降低了汇率波动产牛的结汇损失•即使出口的是其他类商品，也可以通过相应的银行业务来规避汇

6、率风险.通过上述分析我们可以看出,产生汇率风险既有主观人为的因素，又有客观汇率变动因素.所以我们要规避汇兑风险首先就要结合客观的国内外金融环境来看汇率形成机制.三规避结汇风险的具体操作方法（一）在金融业务方面,利用外汇市场与货币市场业务消除汇率风险常见的方式有即期合同法，远期合同法，期权合同法，货币期货法，掉期合同法，借款法,LSL法等.①即期合同法.通常指某企业在业务经营屮两天内存在外汇汇率风险，则该企业可以与外汇银行签订买进或卖出外汇即期合同来消除风险，需要实现资金的相反方向流动•②远期合同法.外贸企业在未来的一定时期有笔确定的外汇收入或支岀吋，可以预先买进或

7、卖出远期外汇,利用远期外汇固定汇率.即使外汇汇率变动，外贸企业也不会因为汇率变动的原因蒙受损失,在国际支付屮收付双方经常用远期外汇买卖来避免汇率变动的风险.③外汇期权合同法•外贸企业在未来有应收或应付外汇时，通过外汇期权交易来抵补外汇风险.因为期权买方在付出一定比例期权费后有选择权,到期按照协议价格购买进或卖出规定数额的某种外币进行交割;或者根据市场汇率情况到期放弃买卖权利，让协议过期作废,只承担预付保证费用的损失.④掉期合同法.指外贸企业在买进或卖出一种期限的某种外汇后卖出或买进另一种期限的同种外汇的外汇交易活动•⑤借款法和投资法.借款法是指有远期外汇应收账款的

8、外贸企业通