某地产财务管理制度汇编

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1、某地产财务管理制度汇编目录第一章　财务预算管理制度2第一节总则2第二节财务预算编制与审批3第三节预算管理3第四节罚则4第二章　财务专项管理制度4第一节财务会计报表管理4第二节利润及利润分配管理5第三节纳税筹划管理5第四节财务人员报告制度6第五节工资薪酬管理6第六节罚则7第三章　成本控制过程中的财务管理制度7第一节总则7第二节管理范围7第三节管理流程11第四节罚则12第四章　销售流程中的财务管理制度13第一节总则13第二节销售收款的管理14第三节应收销售款的管理14第四节按揭贷款的管理15第五节销售产品的管理15第六节罚则16第五章　工程付款管理制度17第一

2、节目的17第二节适用范围17第三节付款原则17第四节各部门工作职责17第五节程序18第六节施工单位用水、用电费用支出的审批流程19第七节相关规定20第八节罚则20第九节附件20第六章　资金管理制度24第一节总则24第二节岗位职责及相关规定24第三节现金管理25第四节银行存款的管理27第五节其他货币资金的管理27第六节备用金、借款的管理2823第七节资金计划管理28第八节监督检查29第九节罚则29第十节公司各类资金审批权限一览表30第七章　费用管理制度31第一节总则31第二节费用审批的一般原则32第三节费用报销的一般要求32第四节差旅费管理33第五节业务招待

3、费用管理36第六节其他费用37第七节费用控制37第八节罚则38第八章　会计档案管理制度38第一节总则38第二节会计档案管理要求38第三节会计电算化要求内容42第四节罚则44第九章　内部稽核审计管理制度44第一节总则44第二节职责和范围44第三节审计的方式45第四节审计的程序45第五节对被审计单位的要求46第六节审计结论的汇报46第七节罚则46第十章　附则47第一章　财务预算管理制度第一节总则第一条目的实行全面预算管理的目的，是为了加强公司经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的

4、核心依据之一。第二条分类及适用范围财务预算分为年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。第三条批准及实施机构23财务部负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会（预算专题会议）审批同意后下达执行。第二节财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划纲要，各职能部门据此指导年度预算与工作计划的制订。二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划纲要，按照财务部的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金

5、收支年度计划》。《资金收支年度计划》应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、营业外收入等所有现金流入；支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年12月31日以前经各部门主管领导签字后报送财务部。三、财务部根据公司下达的年度工作计划纲要及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。四、每年1月25日前财务部将年度预算提交总经理办公会议（预算专题会议）审批。五、每年1

6、月31日前，本年度财务预算经总经理办公会（预算专题会议）审批通过并经总经理签发后由财务部组织实施。六、如果总经理办公会（预算专题会议）对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，结合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成月度预算。三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月25日下午5点以前将下月预算报送财务部。四、财务部根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划

7、、公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。五、财务部于每月30日以前拟定下月财务预算，经总经理办公会批准后下达执行。第三节预算管理第一条预算管理原则一、年度预算一经下达，原则上不得变更。二、年度预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各职能部门必须全面执行。三、财务预算并作为公司各部门月度、年度绩效考核和监察的依据。第二条财务预算调整一、每年6月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经23总经理签发后调整生效。二、年度预算非下列原因，不得调整：1、国家重大政策性因素导致预算不能实现；2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变

8、；3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整；4、集团