信用证结算方式下出口商面临的风险与防

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1、信用证结算方式下出口商面临的风险与防范在国际贸易中,信用证作为一种以银行信用为基础的比较安全可靠的贸易结算方式已被广泛使用。然而,信用证被广泛应用并不意味着它就是最安全的。信用证支付方式给国际贸易的开展带来了便利,但由于信用证存在的缺陷,也为那些不法商人提供了利用其缺陷进行欺诈的机会,信用证结算方式下的各方当事人都面临着一些潜在的风险。本文首先分析了信用证结算方式下出口商所面临的风险,然后,提出了防范风险所应采取的措施。 关键词国际贸易；出口商；信用证；风险；防范信用证结算方式在现今国际贸易中是一种被广泛采用的国际贸易结算方式，占日常国际贸易的70％以上。然而信用证欺诈却给我国出口企业

2、造成了很大的损失。据统计，我国每年因出口商受信用证欺诈造成的垫款数达数十亿美元。因此，分析出口商在信用证结算中所面临的风险，掌握相关规避和防范风险的措施，这对于保证顺利安全收汇，促进我国对外贸易的发展是至关重要的。一、信用证结算方式中出口商面临的风险信用证结算中出口商面临的风险主要是收款风险。而这种风险又主要来自信用证本身、进口商和银行三方面。（一）来自信用证本身的风险风险主要产生于信用证业务应遵循的“独立抽象原则”和“严格相符原则”。“独立抽象原则”是指银行在信用证结算中，只对相关单证作表面的审查，只要单证一致、单单一致，就应向出口商付款。“严格相符原则”指的是银行只根据表面上符合信

3、用证条款的单据承担付款责任，这种“表面上符合”不能有任何差异，即“单证一致”。同时银行还要求单据与单据之间也应一致，即“单单一致”。按照UCP500第13条规定：“单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符”，如果不能满足“严格相符原则”，银行就可以拒付，进口方因此也无须付款赎单。在信用证交易中，银行办理付款、承兑等是以单据为依据，但在实际操作中因单据内容的复杂、开证银行开立的信用证条款不清以及各国法律规范、文字含义、贸易习惯等的不同，造成“单证不符、单单不一”的现象时有发生，从而导致信用证拒付，严重影响货物买卖合同的履行。近年来的调查表明，大约50％的跟单信用证下的单据因与信用

4、证不符或表面不符而被拒收]。（二）来自进口商方面的风险第一，进口商延迟开证或拒绝开证。在国际货物买卖合同签订之后，因国际市场上价格看跌，进口商筹资不利等原因，进口商延迟开证或拒绝开证，或是开证后对进口商提交的单据故意找不符点拒付的风险。有时进口商虽然向进口地的银行申请开立了信用证，但开证太迟甚至已经占用了出口商的交货期，这就使出口商发生交货困难而造成损失。而进口商在产品价格下跌时拒绝开证也使出口商面临货物贬值的风险，若出口商已经备货，则会造成大量的库存和大额仓储费用，从而带来直接的经济损失。第二，进口商开出的信用证不符合贸易合同的要求。在实际业务操作中，进口商没有严格依照买卖合同开立信

5、用证，从而导致出口商对销售合同的执行发生困难和争议，使得出口商遭受额外的损失。比如说，信用证规定的要求与进口国的法律规定或部门规章相矛盾，在实际操作中信用证上的规定就得不到实现。第三，进口商开立“软条款”信用证。所谓的“软条款”信用证是指开证人要求开证行开出的主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证。常见的“软条款”主要有以下几种：首先，信用证中有暂不生效条款：如：信用证要等买方申领到进口许可证或要等复样确认好之后才能生效。或者规定商品必须在进口国进行检验，要是不符合进口国的标准就拒付。其次，信用证规定一些单据必须由进口商

6、或其指定的出口商不熟悉的机构出具，或受益人提供的单据必须经过其他人的会签，并由开证行核实是否与其存档的签字样本相符。再次，信用证上规定装运日期、装运港、承运人、船名及船龄等须得到进口商的指示，并由开证行以修改书的形式通知，而进口商却迟迟不予安排或给予指示，使出口商无法按合同规定交货和议付货款。第四，进口商用假信用证进行诈骗。有些进口商伪造信用证，涂改信用证，窃取其他银行的空白信用证，向出口商提供假信用证进行诈骗，从而使信用证结算存在很大的风险。第五，进口商唆使出口商利用打包放款诈骗银行资金，骗取贷款，然后将所得款项转移。进口商唆使出口商用国外开来信用证做抵押，向出口商所在国的银行申请出

7、货前的资金融通，然后设法将所得款项转移，使银行资金遭受损失的诈骗行为。像这种情况，当款项被不法进口商转移后，出口商就得承担还贷责任，这对出口商的危害是极大的。第六，在信用证中，进口商要求的“1/3提单直寄进口商”（即三份正式提单中的一份直接寄给进口商）的条款所造成的风险。有些国家离目的港较近，货物往往会比通过银行的单据先抵达进口国，而进口商为了提前提货，往往要求开证行在信用证条款中注明1/3提单直接寄给买方，2/3提单送银行议付。这种做法出口商