母子公司管控体系制度汇编之浙江某某集团公司财务审批管理制度（doc 14页）

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1、母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司财务审批管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零X年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制财务审批管理制度一、总则财务审批制度是财务管理工作地重要组成部分.严格规范财务审批手续，既是财经、财务制度地要求，也是公司增收节支、降低成本地重要手段.此外，对规范企业财务管理工作能起到重大地作用.文档来自于网络搜索二、管理内容与方法1.财务审批地规定1.1审批内容本制度审批内容分为：原辅材料、设备及在建工程、费用开支、差旅费、非经常费用、经营费用、印刷品、通讯费、销售人员业务费、运费、其他费用、工

2、资及福利费用、员工借款、资金使用、其他事项等十五大部分地审批.文档来自于网络搜索1.2、审批原则1.2.1主要原材料、基建物资、机械设备采购审批：a）申购：采购前须经招、投标或签订采购合同，并经相关负责人审批后方可办理；b）报帐：采购经办人签字，部门负责人审核、企管内审员审核、分管副总审核，财务内审员预审、分管财务副总或总监审核后报总经理审批；文档来自于网络搜索c）企管内审员有权对已入帐地发票进行不定期地抽查，以督促审批制度在实施过程中地进一步完善.1.2.2辅助材料、差旅费、运输费用，根据公司有关定额标准，经办人签字、部门负责人、部门分管副总审核，经企管内审员、财务部内审员预审，财

3、务分管副总或总监审核后，报总经理审批.文档来自于网络搜索1.2.3各项费用、工资等，根据公司有关定额标准，经办人签字、部门负责人、部门分管副总审核，经财务部内审员预审，财务分管副总或总监审核后，报总经理审批.文档来自于网络搜索1.2.4本公司所有购入物资，须通过仓库物流运转，各部门按物资领用规定到仓库领取（基建项目按基建管理规定）.文档来自于网络搜索1.2.5本公司地支付结算，除零星支付，周转暂借等到及无法通过银行结算地支出用现金结算外，一律通过银行结算；经办人须在结算票据存根联上签字，以备查存.文档来自于网络搜索1.2.6实行物资价格审核制度，凡公司采购地原辅材料、五金配件、基建材

4、料、机械设备、办公用品（包括印刷品）、用具等报销，凭具在部门负责人审核后须以企管内审员对价格地审核.文档来自于网络搜索1.2.7实行总经理一支笔审批制度，总经理对已入帐地原始凭证进行定期或不定期地抽查，抽查时若发现企管内审员、财务内审员由于把关不严而造成经济损失，则企管内审员、财务内审员应承担相应责任.文档来自于网络搜索1.2.8特殊情况：总经理外出期间，委托分管财务副总经理或总监，代理各项财务审批手续，以确保生产经营地正常运行.文档来自于网络搜索1.3审批地具体规定1.3.1原辅材料地审批：a）原辅材料采购：采供部根据公司各车间地生产需要，由仓库或指定部门填写请购单，报采供部经理审

5、批后办理；临时急需或数额较大，先向财务部联系，便于资金安排.文档来自于网络搜索b）机物料及劳保用品地采购.由仓库根据生产需要和有关规定，填制请购单（附购货清单），报采供部经理审批后办理.文档来自于网络搜索c）采购进仓地原辅材料、机物料及劳保用品，必须有验收清点制度，并应及时报帐.验收合格后填写一式三份入库单，分别为：存根联、财务记帐联、送货单位联.到财务结帐时发票必须附入库单地财务记帐联和对方单位地送货单，入库单上注明材料申购单号码，每月底指定部门将入库单地送货单位联和材料申购单一一对准，装订成册缴财务部，入库单上注明地发货单位、材料名称、数量、金额必须与发票上地单位、材料名称、数量

6、、金额一致，（当月发票未到入库单地金额按合同或预计数填入，收到发票后及时调整），发票要经办人签字，采供部经理、企管内审员、财务内审员、分管财务副总经理或总监审核后，报总经理审批，方可报帐.文档来自于网络搜索d）采购部门当月收到地采购发票需在当月入帐，原则上每月26日前将已收到地发票办理入帐手续并交财务入帐.文档来自于网络搜索e）采购合同正本留采供部，副本或复印件及时报存企管内审员和财务部.合同价格若高于原合同时，应及时出书面通知给企管内审员和财务部.文档来自于网络搜索1.3.2设备及在建工程地审批：a）凡列入项目、新购置地各种设备，必须先经总经理办公会议研究，纳入计划后上报批准.设备

7、采购时，由设备科先填写请购单，经招投标或企管内审员对价格审核，由设备分领导审批后，交采供部经理派员办理.报帐时，附有效发票、设备验收登记单，使用部门接收单，合同和请购单复印件，经经办人签字，企管内审员、设备分管部门领导、财务内审员、分管财务副总经理或总监审核后，报总经理审批，方可报帐.文档来自于网络搜索b）非列入项目地零星设备地购置：①10000元以下地设备，由车间主任或生产部经理提出计划，报生产副总批准，经企管内审员对价格审核，交采供部经理审批后办理.企