中国石化湖南石油分公司内部控制研究

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1、〇〇：〇校代码１０巧０学号２ｌ４Ｖｉｉｎ分类号ｆｍ密组。却、舶渾火邊硕±学位论文中国石化溺南石油分公司内部控制研究学位申请人王锦玲指。巧师李勇辉学院名称商学院学科专业ＭＢＡ研究方向企业管理二０—六年十二月十一日湘潭大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加Ｗ标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重

2、要贡献的个人和集体，均己在文中明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：办於日期：ｌｏｆ之年／Ｉ月／ｙ日斗学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湘潭大学可将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。１０／／＾！２作者签名：心日期

3、：年月ｉ午日导师签名：期：０巧每卸日ｉResearchontheInternalControlofHunanBranchofChinaPetrochemicalCandidateWangJinLingSupervisorLiYongHuiCollegeBusinessschoolSpecializationMBADegreeMasterUniversityXiangtanUniversityDate2016.12.11摘要在科学技术不断发展的形势下，面对日益激烈的市场竞争格局，企业的管理也不断向科学化

4、方向转变。而完善的内部控制工作，能够有效防范企业各类风险，加强企业经营决策的科学性，提高企业的市场竞争力，为企业长期发展打下坚实的基础。我国大部分国有企业存在着制度僵化、思想陈旧的问题，在内部控制工作方面，受到传统的计划经济影响较深，工作落实存在一定的形式主义倾向，影响了内部控制的落实。湖南石油分公司是我国石化企业中比较典型的案例，近年来，随着企业经营管理的需要，公司参照COSO内部控制框架，构建了一套完备的内部控制机制，有效地保障了公司各方面的运转。但与此同时，湖南石油分公司的内部控制工作仍存在着一定的问题，导

5、致其不能较好地控制各类风险。本文主要研究了中国石化湖南石油分公司在内部控制上的现状和存在的问题。文章的第一部分介绍了国内外研究现状、研究意义、研究方法与研究内容，依据这些内容的阐述，提出了本文的研究课题；文章的第二部分介绍了一些基本的理论概念，包括内部控制的概念、内部控制主要的相关理论以及COSO内部控制框架，对本文的研究打下了坚实的理论基础；文章的第三部分注重讨论了湖南石油分公司的内部控制现状，对其风险进行了分析，针对石油行业特殊风险进行了阐述，并且指出了其内部控制存在的问题。目前来看，湖南石油分公司经过多年的

6、发展，已经形成了一套完整的内部控制体系，但是在控制环境、控制管理、风险防范以及内部沟通等方面依然存在着一定的问题，制约着内部控制作用的发挥；文章的第四部分针对存在的问题给出了一些改进方案，从优化内控环境、完善内控管理、加强内控与公司业务联系、提高风险防范能力等四个方面提出了改善措施；文章的第五部分为了更好的实施湖南石油分公司内控管理，从树立以人为本的科学发展观、加强企业文化、提高员工综合素质、完善沟通机制等四个方面提出合理性的保障措施。最后，进行了全文观点的梳理与总结。关键词：中国石化，内部控制，湖南石油分公司I

7、VAbstractInthecontinuousdevelopmentofscienceandtechnologysituation,thefaceofincreasinglyfiercemarketcompetition,corporatemanagementhasalsobeenthedirectionofscientificchange.Andimprovetheinternalcontrolwork,caneffectivelypreventallkindsofbusinessrisks,strength

8、enthescientificbusinessdecision-making,improvethemarketcompetitivenessofenterprises,long-termdevelopmentforenterpriseslayasolidfoundation.Mostofthestate-ownedenterprisesinourcountryhaveth