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1、第三讲社会保险第一节概述一、保险及其发展历程(一)保险的基本含义由多数成员在合理分摊的基础上建立专门基金，用于补偿参加成员因自然灾害或意外事故造成的经济损失，或对成员的死亡、伤残给予一定的补偿。保险的一般原则是：“分散危险负担，互偿灾害损失”。（二）发展历程Ä履险人集资合办、体现自保互助原则的合作保险产生。承办主体：民间组织Ä以盈利为目的的商业保险产生。最初承办主体：银行和放债人Ä社会保险产生。承办主体：政府从1883年算起，晚于商业人身保险300年Ø合作保险为社会保险提供了组织方面的经验，奠定了组
2、织基础Ø商业保险为社会保险提供了技术方面的经验，奠定了技术基础二、社会保险、商业保险及其区别(一)社会保险的含义是国家通过立法建立基金,对劳动者因年老、患病、工伤、失业、生育等风险而导致的收入中断或减少予以补偿和帮助,以确保其基本生活的社会保障制度。Ø是一种社会保障制度Ø保障目的:保证劳动者的基本生活(最终目的是社会安定)Ø保障对象:法定范围内的劳动者Ø保障条件:非自愿原因造成暂时或永久丧失劳动能力或失去工作机会Ø保障手段(实现途径):立法•实际上是收入保险•是社会保障体系的核心部分(二)商业保险的
3、含义是以盈利为目的的,由具有法人资格、进行独立核算的经济组织承办,并由被保险人（或称投保人）自愿参加的保险。一般包括三大类保险：财产保险、人身保险、再保险。(三)社会保险与商业保险的区别Ä属性不同。非营利性；营利性Ä保险的对象和作用不同。法定范围内劳动者,保障其特殊情况时的基本生活;自然人,一定的经济补偿Ä权利与义务的关系不同。建在劳动关系上,不存在商业买卖关系;建在商业契约关系上,一种现金的有收有偿、对等互利关系Ä待遇水平不同。与社会生产力发展水平及各方面承受能力相适应;只考虑被保险人缴费额的多少
4、Ä管理体制不同。政府主管部门及所属社会保险事业机构为主体管理;自主经营的各级保险公司自行经营Ä立法范畴不同。属劳动立法的范畴；属经济立法范畴三、中国现行社会保险险种及建制原则2010年10月28日第十一届全国人大常委员会第17次会议通过中华人民共和国社会保险法。P国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度社会保险制度P坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针,社会保险水平应当与经济社会发展水平相适应四、中国的社会保险险种及建制原则2010年10月28日第十一届全国
5、人大常委员会第17次会议通过中华人民共和国社会保险法。国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度。保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。社会保险制度坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针,社会保险水平应当与经济社会发展水平相适应。第二节养老保险一、养老保险的含义与多层次的养老保险体系(一)养老保险的含义是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动
6、岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。在法定范围内老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源。(二)多层次养老保障体系指由政府、用人单位和个人共同努力形成的多种形式的养老保险方式集合。“三支柱”养老保障体系。世界银行1994年提出又称三层次。第一支柱:由政府主导并负责管理的基本养老保险第二支柱:政府倡导并扶持但由企业自主发展的企业或职业年金第三支柱:团体或个人自愿购买的商业性人寿保险企业年金。是指企业及其职工在依法参加基本养老
7、保险基础上,自愿建立的补充养老保险制度。常用的管理和运作形式：单位账户制；个人账户制；单位账户和个人账户结合制。在发达国家,有40％以上的企业为员工提供企业年金计划。它一般由企业发起,员工每年按照工资的一定比例缴费,企业配以相同的资金支持。多层次保障体系意味着基本养老保险提供的养老金的替代率可以降低,国家的养老保险责任可以得到有效控制;同时,还为补充养老保险、商业人寿保险留出了发展空间,最终使劳动者得到不同程度的多重保障,有利于老年生活水准的提高。（养老金替代率:反映养老金占在职工资的比例水平,是养
8、老保险制度设计的主要参考目标。许多国家把养老保险整体替代率定为60-70%,其中基本养老保险替代率40-50%,补充养老保险的替代率为20-30%。06年改革前基本养老金目标替代率58.5%;改革后目标替代率将达到59.2%。大量研究成果表明,养老金替代率保持在70-80%之间水平,可保证退休后生活水平基本维持不变）从三支柱到五支柱。世界银行2005年提出五支柱理论。非缴费型养老金或“零支柱”(待遇形式为国民养老金或社会养老金)；与不同工资收入水平相关联,旨在发挥某种
