国库集中支付改革与银行代理业务

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1、预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作国库司支付处2010年12月9日预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作一、零余额账户管理二、国库集中支付凭证三、国库集中支付业务办理有关问题四、代理银行管理相关配合工作五、财政授权支付网上银行业务一、零余额账户管理1、开设条件纳入当年的财政授权支付范围内上报申请新增改革预算单位的文件并由我部审核批复（一）零余额账户开设2、申请材料（1）开户申请书（2）《财政授权支付开户银行情况汇总申请表》（3）组织机构代码证（4）法人资格证书（5）中编办批复文件（一）零余额账户开设（一）零余额账户开设一级预算单位①上报开户银行选择情

2、况②汇总并报送开户银行情况③签发开户文件财政部④办理预留财政印鉴手续④办理预留银行印鉴手续基层预算单位代理银行⑤协助办理备案手续1、变更类型及办理方式（1）仅更换预算单位印鉴卡。（2）一级预算单位汇总报送基层单位变更申请，财政部发文批复变更事项后，预算单位办理相关变更手续。（二）零余额账户变更2、同行变更和跨行变更（1）在原代理银行系统内变更零余额账户开户行（2）在原代理银行系统外变更零余额账户开户行（二）零余额账户变更（二）零余额账户变更一级预算单位①上报变更情况②报送变更函③签发变更文件③签发变更文件财政部⑤汇总办理预留财政印鉴手续⑤办理预留银行印鉴手续基层预算单位代理

3、银行④变更文件通知跨行变更与同行变更对于预算单位来说，主要区别在于：必须与原开户行进行对账，确认额度使用情况。额度使用情况有两种：（1）单位用完原零余额账户所有额度（2）原零余额账户仍有剩余额度（二）零余额账户变更1、单位撤销2、零余额账户不再使用3、单位合并（三）零余额账户撤销（三）零余额账户撤销一级预算单位①上报撤销情况②报送撤销函④签发撤销文件④签发撤销文件⑥办理账户撤销手续上述流程为第一、二种情况下的操作流程，单位合并导致账户撤销的情况，在④签发撤销文件前通知被合并的预算单位与其开户行进行对账，无误后上报负数用款计划冲销余额，并在⑥办理账户撤销手续后一级预算单位汇总

4、上报基层预算单位正数用款计划，以合并相关单位的额度。基层预算单位代理银行财政部③通知单位清理剩余额度⑤通知撤户二、国库集中支付凭证（一）凭证种类和适用范围1、印鉴卡2、财政授权支付涉及预算单位的凭证3、财政直接支付涉及预算单位的凭证1、印鉴卡（1）中央基层预算单位预算资金拨款印鉴卡（2）中央一级预算单位预算资金拨款印鉴卡（3）中央一级预算单位财政直接支付印鉴卡2、财政授权支付涉及预算单位的凭证（1）财政授权支付额度到账通知书（2）财政授权支付指令（3）财政授权支付更正（退回）通知书3、财政直接支付涉及预算单位的凭证（1）财政直接支付申请书，包括《中央基层预算单位财政直接支付

5、申请书》和《财政直接支付汇总申请书》（2）财政直接支付入账通知书（3）财政直接支付更正调整凭证，即新增《中央基层预算单位财政直接支付更正申请书》和《财政直接支付更正汇总申请书》（二）凭证的领取和发放1、到我处领取2、印刷厂提供上门送货服务（三）相关凭证填写注意事项1、印鉴卡的填写2、财政授权支付凭证的填写3、用于公务卡还款的财政授权支付指令的填写中央基层预算单位预算资金拨款印鉴卡卡片编号：印鉴单位负责人单位公章财务负责人财政授权支付业务代理银行相关凭证三、国库集中支付业务办理有关问题1、财政直接支付申请2、财政直接支付更正业务3、直接支付退回业务（1）被动退回（2）主动退回

6、（一）财政直接支付本年度退回跨年度退回1、财政授权支付更正（退回）业务（1）办理退回业务（2）办理更正业务（二）财政授权支付财政授权支付更正（退回）通知书单位名称：凭证编号：内容业务类型信息代码时间金额第一联事项年月日十亿千百十万千百十元角分原列事项支付调整事项预算单位作记账凭证备注预算单位代理银行负责人签章负责人签章经办人经办人2、负额度下达过程中需要注意的问题（1）预算单位编报的负数用款计划必须小于或等于对应的预算单位零余额账户科目剩余额度（2）基层预算单位需控制零余额账户中相应科目额度的使用（3）负额度无法下达时，应及时编报正数用款计划或及时将已支付资金退回零余额账户

7、（二）财政授权支付四、代理银行管理相关配合工作（一）代理银行综合考评工作介绍1、服务质量问卷调查考评2、协议履行情况考评3、年度报告考评4、综合考评结果计算和运用（二）代理银行服务质量调查问卷1、财政直接支付问卷调查（1）对象：所有实施国库集中支付改革的中央一级预算单位（2）2010年度首次采用网上评价方式：登录财政国库管理外围平台（http://gkww.mof.gov.cn)（二）代理银行服务质量调查问卷的填写、发放和收集工作2、财政授权支付问卷调查（1）对象：每家银行代理的基层预算单位中随机抽取200个，抽取