贷款业务会计核算规程

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1、贷款业务会计核算规程第一条审核原始凭证（一）业务部门根据每日业务发生情况向贷款财务部提供原始凭证与自制凭证。1.理财中心根据贷款项目的推介、成立、收益分配、兑付等提供如下原始凭证与自制凭证：1.1《资金贷款发行情况表》1.2《贷款成立情况表》1.3《资金贷款收益分配清单》1.4《贷款清退单》1.5《清退统计表》1.6《代理保证金日结表》1.7业务发生自制凭证1.8其他原始凭证与自制凭证2.贷款业务部根据贷款项目的来源、运用、收益分配、兑付等提供如下原始凭证与自制凭证：2.1《业务审批表》2.2《资金贷款成立情况表》2.3《财产/财产权贷款成立情况表》2.4《

2、资金贷款分配/兑付项目通知单》2.5《贷款项目资金运用付款通知单》2.6《划款指令》2.7《贷款资金证券投资划款备案表》2.8《贷款项目费用付款通知单》2.9《借款借据》2.10贷款资金运用的相关法律文书2.11其他原始凭证与自制凭证（二）贷款财务部经办人审核上述原始凭证与自制凭证的准确性、完备性与一致性。第二条填制记账凭证贷款财务部核算员按照《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算指引》等相关法规、政策，依据业务类别，填制相应的记账凭证，保证账务核算日清月结。第三条复核原始凭证与记账凭证（一）复核员逐笔复核原始凭证、业务发生的自制凭证的准确性、完备性与一致

3、性；（二）复核员逐笔复核记账凭证填制的准确性、及时性。第四条理财中心柜面业务定期盘点（一）合规风控部事后监督员定期盘点，核对理财中心库存账实是否相符；（二）核算员每日核对理财中心现金余额情况，资金贷款清退资金余额与《代理保证金日结表》账账是否相符。第五条结息每月20日为资金贷款业务各贷款户结息。第六条编制报表（一）每日编制《贷款业务资金日报表》，证券类项目编制《贷款项目日报表》；（二）每月编制《贷款业务资产负债表》、《贷款业务利润表及利润分配表》、《贷款项目资产负债表》、《贷款项目利润及利润分配表》等；（三）每月根据贷款经理编制资金管理报告、贷款资金运用及收

4、益情况表要求提供相应数据表；（四）每月编制人民银行、银监局、统计局相关报表；（五）贷款分配日按贷款年度编制《贷款项目收益情况表》。第七条结账（一）针对存续的贷款项目，贷款财务部核算员月末及时进行贷款项目账务的结转；（二）针对已经清算的贷款项目，贷款财务部核算员于清算日及时进行贷款项目的账务结转。第八条信息披露工作（一）辅助贷款经理编制《贷款项目管理运用报告》，贷款财务部核算员每季度向贷款业务部提供《贷款项目利润及利润分配表》；（二）贷款业务清算时，辅助贷款经理编制《贷款项目清算报告》。第九条贷款业务会计资料的整理与装订贷款财务部核算员及时整理财务会计凭证、会

5、计账簿、财务报表，经贷款复核员复核后，装订成册，放入部门档案柜。第十条贷款会计档案的归档根据公司《会计档案管理办法》及《贷款业务会计档案管理暂行规定》要求及时将贷款业务会计档案进行归档。