不良贷款处置新思路

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1、经验交流不良贷款处置新思路近年来，受整体经济下行影响，银行不良贷款防控压力骤升，如何保值银行资产，全面防控风险，控制不良反弹是银行未来经营发展的重要任务之一。浙江省开化县联社为适应经济新常态，特定”强基础、增定力、精管理、控风险“的经营主基调。本文就不良发展趋势做了初步研判，重点剖析不良成因，进而提出可行的建议与对策。　　一、背景现状分析　　（一）业务规模迅猛发展，泡沫开始显现　　截至2015年12月末，开化县联社五级不良贷款余额17020万元，五级不良率为3.23%，比年初上升4245.3万元，五级不良率上升0.33%。不良贷款比例高于县

2、域金融机构的平均水平。　　三年多来，随着贷款规模的不断扩大，不良贷款也不断上升，开化县联社不良贷款呈现出逐年上涨的趋势。受市场经济的影响，不良贷款及隐性不良如雨后春笋般涌现。　　另一方面，联社不良处置的任务繁重，压力增大。从目前的情况看，商业银行主要通过清收、重组、核销和转让等四种途径来处置不良资产。但值得注意的是，由于经济下行导致抵押物变现难度加大，清收难度在上升；重组的前提条件严格在不良贷款处置中的占比较小。因此，核销（需追索1年以上）在不良贷款处置中的占比逐步提升。核销就意味着损失，核销就是销账，能收回的概率极低。　　（二）近年来存贷

3、利率优势弱化　　受降息影响，开化县联社存款利率上浮比例上升，利率水平基本保持与降息前一致，且联社所在县域财政资金执行存款招标政策时间早，力度大，影响范围广，直接推动银行负债成本，故利息支出未得到下降，资金运行成本较高。同时受贷款基准利率下降影响，假定存贷比相对稳定的情况下，主营业务收入将下降。如小额农贷产品，”幸福相伴“”诚信相伴“等系列产品均以基准利率上浮比例定价，基准利率下降后，造成利息收入压缩。直接造成净息差收窄，利润收益率降低。二、不良贷款审计新思路2016年1月6日，开化县联社开展了不良贷款的专项审计行动。本次审计的主要目标为：2

4、014年度的30万以上不良贷款共19户，金额960万元。2015年全年不良贷款共383户，金额6491万元。所有在系统中五级分类为关注与表内欠息的且贷款金额在100万元以上的贷款71笔共9600多万元。其中批发零售业共13户，不良余额7448万元，个人经营性贷款共1户，不良余额1392.83万元，其他生产经营性贷款共146户，不良余额2615.51万元。　　以往传统方式对不良贷款的审计主要是从三方面进行：1、贷款资料：在本次的审计中发现贷款资料存在不合规或缺失的共有22笔。2、资金流向：本次审计中发现资金流向有问题的17笔。3、贷后管理：本

5、次审计中发现贷后管理不到位的18笔。　　本次审计在除了进行以往常规的检查外，还通过计算辅助审计相结合，并通过与风险合规部合作确立了一个新的审计角度：从不良贷款的准入角度出发。通过对不良贷款从建立信贷关系开始查看历年资料，关注不良贷款每年的贷款质量情况，每年的贷款新增是否合理，对不良贷款的风险出现点进行判断与分析。　　在日常的审计检查中常发现有这样的情况：借款人在最开始贷款时情况确实优质，但经过几年的发展或因某些原因经营情况出现了恶化，但客户经理出于业绩的考虑依旧为客户办理了转贷。这就造成了”俄罗斯轮盘“式的转贷方式，只要不在自己的手里出现无

6、法转贷的情况就为客户办理转贷，不断累加贷款不良的风险直到爆发。三、建议策略与采取的措施（一）政策层面，加强与政府部门的联系，确立”共担风险，共同发展“的理念。　　开化县联社的不良贷款涉及地方经济的方方面面，千头万绪，因此要顺利推进不良贷款的化解，离不开各级政府，尤其是县、乡镇政府的参与和配合。　　（二）管理层面，加快推进信贷结构调整，建立”精准授信，全面监控“的机制。　　1、精授信、便用信，严把授信关卡。为了保障联社整体营盘稳固，有效防范信贷风险，在授信方面，继续推进”精授信、便用信“的授信政策，严格控制企业授信，实行集优授信。按开化县现有

7、的十二行业进行排名，对盈利弱或衰弱期的逐步压缩直至退出，对成熟期的严格控制现有余额并逐步压缩，对成长期的予以追加授信。同时，明确大额贷款客户准入条件，重视第一还款来源，杜绝对抵押物的”崇拜“，逐户落实授信条件。根据市办（2016）13号文件的精神，《关于进一步加强大额贷款报备工作的通知》，对政府相关部门可能不好或比较难介入的项目，可根据该文件精神，运用到联社经营方面。　　2、优化系统，搭平台、建仓库强化数据分析。打造风险管理系统，将风险管理系统的不良贷款责任追究数据与联社”蜂巢“管理系统结合，从县、镇（乡）、村三级片村进行不良贷款统计，在客

8、户经理名片和明细上增加管理片区的不良贷款状况。建立诉讼数据仓库，通过对不良贷款数据进行监测、跟踪，实时处理、实时反馈，以电子化数据处理代替人工粗放式管理，落实诉讼责任，对应诉讼未