银行内部评级法培训

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1、银行内部评级法培训2011年7月巴塞尔协议的演变路径旧资本协议的主要缺陷：旧资本协议的主要缺陷：•未考虑同类资产的信用状况•未考虑同类资产的信用状况BaselI•仅仅关注信用风险•仅仅关注信用风险1988•过分强调资本的充足性•过分强调资本的充足性关于市场风险的补充规定1996BaselIIIBaselII2009-20102004资本协议的两大目标：•促进金融系统的稳定•促进国际银行业的公平竞争新资本协议的总体架构：三大支柱123第一支柱第二支柱第三支柱最低资本要求监督检查市场纪律对三大风险管理提出对银行的内部资本评扩充财务披露的范围了最低资本要求，统估的风险

2、进行监督检并提高其对于市场的一了资本充足率计算透明度:查：标准，提高了对风险•商业银行应建立内•风险管理方法描述的敏感性：部资本充足性评估程序（ICAAP）•资本水平•信用风险•监管当局对商业银•各业务/机构的风险•市场风险行实施资本充足率监督检查程序（SRP）暴露及资本分析•操作风险预期损失（EL）与非预期损失（UL）μ损失分布图置信度99.9%风险的定义：•未来结果的不确定性；•损失发生的可能性；•未来结果对期望的偏离，预期损失非预期损失即波动性。极端损失损失规模∑预期损失(EL)是银行面临的平均损失，为业务开展的风险成本。银行需通过定价来反映风险成本，通过

3、计提拨备加以覆盖。∑非预期损失(UL)反映了在一定置信水平下，损失超出平均水平的幅度，需要用资本金来覆盖。∑发生极端损失的可能性很小（因此持有大量资本金是不经济的），但一旦发生将是致命的，需要采取其他补救措施（保险，政府救助等）。∑置信区间反映银行的风险偏好。内部评级基本框架—新协议的要求内部评级法（IRB）内部评级体系监管当局确认（IRS）监管标准内部评级系统制度/流程验证资本充足率信息披露内部评级模型数据•内部评级体系：银行自己构建的，用来评判客户好坏的工具。•内部评级法：是监管当局认可的，银行可以应用自己的构建的内部评级体系来计算监管资本的方法。第一支柱—

4、信用风险计量方法标准法监管当局规定风险权重，使用外部评级IRB初级法由监管者提供由监管者提供由监管者提供内部评级结果IRB高级法银行自行估计银行自行估计银行自行估计PDLGDM（Maturity)EADX=风险加权资产风险权重EAD(RWA)V风险权重是用来衡量资本占用程度的指标，风险权重越高，说明资本占用也越多。CreditRis风险资本kCapitalVRWA风险加权资产是对资产进行分类，根据≥8%不同的资产类别确定不同的风险权重，以风RWA险权重对资产与贷款额度的乘积。信用风险计量：风险参数概念客户违约概率•债务人违约的可能性有多大？•各级别的PD=违约客

5、户数/客户总数（PD）评级违约损失率•违约时的损失率有多大？债项评级（LGD）•违约时的清收金额有多大？•违约损失率LGD=1-回收率•违约时银行给客户的信贷金额有多大？违约风险暴露•违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转（EAD）换系数内部评级的支持体系内部评级体系由四方面要素构成：组织架构、制度流程、模型工具、数据/IT。内部评级体系组织架构制度流程模型工具数据/IT©董事会©评级制度流程©客户评级模型©数据集市©高级管理层©模型开发、验©债项评级模型©数据收集分析©风险管理部门证和管理流程©风险暴露模型©数据管理/标准©业务部门©资本评估制度©压力测试

6、模型©评级系统©审计部门流程等©评级应用系统内部评级法风险计量方法内部评级高级法内部评级高级法内部评级初级法内部评级初级法债项信用风险债项信用风险客户违约风险客户违约风险违约损失率违约损失率债项评级债项评级违约概率PD违约概率PD(LGD)(LGD)标准法标准法客户评级客户评级违约风险暴露违约风险暴露违约损失率违约损失率违约概率违约概率(EAD)(EAD)(LGD)(LGD)（PD）（PD）违约风险暴违约风险暴风险敞口风险敞口露(EAD)露(EAD)风险权重风险权重银行自行估计银行自行监管部门估计参数监管部门参数复杂/先进程度递增客户违约定义1债务人对商业银行的

7、实质性信贷债务逾期90天以上。债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。V银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。2V发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商业银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。V商业银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。债务人可能无法全V由于债务人财务状况恶化，商业银行同意进行消极重组，对借款合额偿还对同条款做出非商业性调整。商业银行V银行将债务人列为破产企业或类似状态。的债务V债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务。V商业银行认定的其他可能导致债务人不能

8、全额偿还债务的情况。信用