事业单位内审制度

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------事业单位内部审计制度第一条：为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《

2、行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。第二条：财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。第三条：财政审计局根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。第四条：审计组的主要职责：(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。(四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。(五

3、)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。第八条：内部财务审计每两年进行一次。第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法；(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；（四）固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，

4、核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------------------------------------------------------------------

5、--------------------------------------------------------------------------------（五）有关财务收支的其他问题。第九条：内部财务审计的主要程序(一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书；(二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；（三）审计终了，提出审计报告。第十条：山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进行任期经济责任审计。第十一条：领导干部任期经济责任审计的主要内容(一)财务、会计制度执行

6、情况；对本单位违反财经纪律应负的责任；(二)国有资产管理情况；对本单位国有资产流失应负的责任；(三)重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况；对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任；(四)重大问题反映、报告情况；对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任；(五)个人遵守财经法规和财务制度情况；(六）其他需要审计的事项。第十二条：领导干部任期经济责任审计的主要程序(一)对山水城管委会直属事业单位负责人的任期经济责任审计，由人事处提出建议，报局领导审批后实施；(二)财政审计局在接到人事处建议15日内，组成审计组，在实施审计前3日，向被审计单位送达审计通知书，并抄送

7、被审计领导干部本人；(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审计组真实、完整的提供下列资料：1、领导干部任职期间的工作总结；2、内部管理制度及人员的职责和分工情况；3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告；4、资产情况；5、需要说明的其他情况；---------------------------------------------------------精品文档-------------------------------------