《经济犯罪侦查》PPT课件

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1、第八章妨害公司、企业管理秩序犯罪案件侦查妨害对公司、企业的管理秩序犯罪案件的侦查通过本章学习，了解妨害对公司、企业的管理秩序犯罪的概念、种类，明确该类案件的特点，掌握办理这类案件的一般侦查方法，特别是侦查中获取证据的一般方法。第一节公司、企业犯罪案件犯罪概述一、公司、企业概述二、公司、企业犯罪概念及特征一、公司、企业概述（一）企业、公司概念企业：“enterprise”—企图冒险从事的事业公司：众人无私地从事或主持其共同的事务二者的关系和区别：公司制企业（公司）--有限责任企业一般企业----个人和主管部门的财产都要触及（二）企业、公司分类个人独资企业1、依组织形

2、式分合伙企业公司制企业全民所有制企业2、依所有制形式分集体所有制企业私营企业外商投资企业（三）我国现代企业、公司制度的建立与发展1950年《私营企业暂行条例》56年废止---公私合营企业----“政企合一”—“兼并”改革开放以后，逐渐颁布了一系列法规1993年全国人大通过了《公司法》1999年12月25日全国人大通过了关于修改《公司法》的决定为高新技术股份有限公司进入资本市场提供了依据《公司法》的进一步修改已列入立法计划二、公司企业犯罪案件及其分类（一）公司、企业犯罪刑事立法沿革1993年《公司法》中有17个条文涉及刑事责任1995年2月28日，全国人大《关于惩治

3、违反公司法的犯罪的决定》新设了十个罪名1997年《刑法》第三章增设了一节，共16个罪名1997年12月25日《刑法修正案》又增设了公司、企业犯罪的三个新罪名。2006年1月1日起开始实施的公司法（以下简称新公司法），几乎是一部全新的公司法，该部公司法不论在立法、司法和执法方面，还是我国整个市场经济发展和现代化建设方面，都将产生直接而现实的作用和影响。新公司法中，一人有限责任公司等制度及相应原则的建立，顺应了现代公司法发展的潮流，符合我国社会主义市场经济建设的需要，由此对原有的公司法律制度的完善，将在今后的实务中日益体现出来。新公司法的实施，还对于其他的部门法律造成了

4、冲击。以刑法为例，一人有限责任公司制度的建立，将进一步促进刑事法律中单位犯罪制度的改进和完善，从而打破原有的单位犯罪主体中的不平等设定，并进而促进刑法体系的科学化。（二）公司、企业犯罪的概念指在公司、企业的设立、经营、清算过程中，公司、企业及其工作人员或其他工作人员违反公司法、企业法等法律、法规的规定，妨害国家对公司、企业的管理制度，侵犯公司、企业投资者或债权人的合法权益，破坏社会主义市场经济秩序，情节严重，应受刑罚处罚的行为.妨害对公司、企业的管理秩序犯罪案件的特点（一）案件多属新型犯罪，抗法性较强（二）犯罪主体比较单一，并且多属智能型犯罪案件（三）案件发生

5、在公司、企业的经营运作的过程中，具有较大的隐蔽性（四）此类犯罪案件多为共同犯罪往往数案并发，犯罪受害人涉及面广（三）公司、企业犯罪的种类设立----------经营----------清算1、虚报注册资本犯罪2、虚假出资或抽逃出资犯罪3、欺诈发行股票债券犯罪4、提供虚假财务报告犯罪5、妨害清算犯罪6、商业贿赂犯罪7、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告犯罪8、公司、企业人员受贿罪9、对公司、企业人员行贿罪关于国有公司、企事业单位人员犯罪12、非法经营同类营业犯罪13、为亲友非法牟利犯罪14、签订、履行合同失职被骗犯罪15、玩忽职守造成破产、亏损犯罪16、

6、徇私舞弊低价折股、出售国有资产犯罪某年公司犯罪案件构成2002年公司、企业犯罪分布某公司、企业犯罪案件分布2、对照犯罪构成调查取证（1）该类犯罪侵犯的客体是国家对公司、企业的管理制度和秩序。（2）该类犯罪的客观方面主要表现为行为人具体表现为以下几类：1、欺诈行为。2、侵犯财产行为。3、渎职行为。（3）该类犯罪的主体包括自然人和单位两种。（4）该类犯罪的主观方面除一些渎职行为存在过失的情形外，其它大部分犯罪多为故意，其目的多为谋取不法利益。(关于明知)痛苦一阵子、幸福一辈子牺牲一个人、幸福一家人个人独资企业自然人投资的企业（小业主）法律人格与投资者的人格混为一体（后者

7、必须对企业债务承担无限责任法律对其视为有完全能力的自然人，经营时只需商务登记或企业登记在《私营企业暂行条例》中作了规定在《个人独资企业法》加以调整合伙企业订立协议共同出资、合伙经营、共享收益、共但风险全体合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任不具备法人资格（《民法通则》中规定法人要“独立承担民事责任”）公司制企业（公司）有限责任公司（有限公司）股东以出资额为限负责，公司以全部资产对债务负责不可公开招股、不可发行股票、设立较简便股份有限公司：公司资本划为股份，股东以所持股份对公司负责，公司以全部资产对债务负责（日本称株式会社、英美称开放式公司）运营开放性，可公开募股