论银行业支付结算业务的风险与防范

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1、论银行业支付结算业务的风险与防范银行业在经济舞台上，通过自身业务的不断发展，使其在政治、经济、文化等领域扮演着越来越重要的角色。然而，银行在谋求口身发展、提高国际竟争力的同时，由于自身业务的特殊性，必然承担着风险与发展并重的阵痛。银行业是个高风险的行业，一家银行的经营管理不善，其影响并不只局限于对其木身，它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁，甚至会影响全社会生活的稳定，最严重的是导致经济、政治危机。因此，防范金融风险是金融发展过程中不可或缺的重要环节。金融风险有多种，本文选择在银行实务屮较常见的一种,即支付结算业务中的风险与防范问题进行探讨，主要内容包括：1.银行业支付结算业务风险的主要

2、类型及危害分析；2.银行支付结算风险成因的剖析；3.防范银行支付结算风险的措施与对策。1.银行业支付结算业务风险的主要类型及危害分析支付结算业务是最常见的一种银行业务，它的种类主要有三票一片三方式。三票是指支票、本票、汇票。一片是指信用片。三方式是指汇兑、委托收款、托收承付。银行在经营过程中，主要通过上述的结算方式，运用特定的承载工具，来完成资金运转，替客户做好服务。但是，银行在这个结算服务的过程中，由于操作环节繁多，经手人员众多，资金景大，必然会导致风险暗藏滋生。1.1支付结算业务风险的类型(1)同城结算风险。是指非票据权利人获得他人票据或是银行在办理同城结算业务中由于人为因素而引起的资金

3、损失。其表现形式主要有两种:一•种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或是侵占等非法手段途径获得他人票据和结算凭证，并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。当前同城交换己成为银行系统经济案件的高发地带。(1)票据结算风险。票据结算是银行主要的结算业务，在银行结算工作中占很大比重。票据结算无论是异地还是同城结算都具有融资快、应用范围广的优点，因而企业和个人在商品交易、劳资交易、资金清算等方面使用频率较高，结算风险的问题也日益突出。表现在;一是企业信用意识淡薄，不按时付款，给银行带來风险;二是使用票据作为犯罪工具的行为也比以前急剧增加，而且案发率高。

4、(2)联行结算风险。联行结算风险多数来自银行经办人员出于私利，在汇划结算资金或银行系统内调拨资金时形成风险，近年来，金融系统个别基层行由于风险意识淡薄、疏于管理，出现了内部会计人员盗窃联行结算资金的案件，不仅给国家财产造成了巨额损失，也损害了银行形象，给银行结算造成不良影响。(1)结算操作风险。指银行在日常结算工作中，因各种人为失误、欺诈或者外部事件的冲击带來直接或间接损失的风险。在银行结算风险中，大部分的操作风险都与银行内部机制、银行治理机制失效以及员工失职有关。1.2支付结算业务风险的危害性与任何一个普通的企业一样，银行业也是经营与风险同在的行业，而且银行业的风险对整个社会、经济形势的危

5、害尤为严重，甚至会影响社会和人民群众生活的稳定。其在经营过程中，一个微小的决策失误，客观情祝变化或其他原囚都有可能导致风险的发生，都有可能发生资金、财产、信誉的损失。而一家金融机构发生风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁;具体的一家金融机构囚经营不善而出现的危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁;一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。2.对银行支付结算风险形成的原因1.1会计内控制度不完备这是产生银行结算风险的重要原因。第一，会计内控制度未能真止地有效发

6、挥作用。如会计部门对结算业务缺乏必要的控制手段，会计账务处理不规范，会计岗位的操作人员违规操作等。2.2权力制约失衡权力制约机构要求审批职务与执行职务分离。对于结算工作而言，要求临柜人员、记账员、复核员、综合员、会计主管等职务完全分离，以起到相互制约、相互牵制、差错防弊、堵塞漏洞的作用。2.3内部检查力度不够一些银行市于会计人员配备不足，会计检查辅导工作不到位，有的检查工作都过场，没有实地操作查看，检查的频率和覆盖面没有达到合理的水平，就无法及时发现结算工作中存在的问题。表现突出的是票据及结算凭证审核不严，如金额错误或日期错误、票据单位印鉴不全或没有验印鉴、账号户名不符等也办理了结算手续。这

7、些都加大了银行结算的潜在风险。1.银行支付结算风险的防范措施3.1加强员工业务培训，提高综合素质加强员工业务培训，提高综合素质，是非常重要的一步。银行每年都会不停地补充新鲜血液，血液的纯止有利于银行今后的管理和降低风险。因此，银行应该首先把好进人关，要善于引进优秀的高素质人才。其次，是做好进行人员的严格培训，这些生力军进入银行绝大部分是走到前台，成为一线的新生力景，所以应在业务培训和柜面服务培训上打上坚实的基