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《我国中小型企业内部控制问题及措施研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、摘要近年来，全球经济正以十分惊人的速度发展着，各种行业迅速发展了起来，中小型企业也在我国迅速发展起来，但是出于管理水平跟不上，企业经营经常出现失败的情况，有的企业会计信息失真甚至不法经营，这些问题很大程度上都是因为企业内部控制力度较低或者内部控制制度不完善形成的。创建一个冇效的内部控制系统，能够很好地协调公司的运行，能够在所冇者和经营者之间建立相互信任的关系并口消去冲突，能让现代的企业制度在企业中顺利的进行与实施，能够保护企业所冇者资产的安全与完整。本文通过调查分析我国内部控制相关的优势劣势，通过对企业的各个部门的各项坏节进行研究，找出薄弱坏节
2、，并口对其提出相对的应对措施。本文通过对企业内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督和企业的规章制度对企业的内部控制的影响进行研究，对其不足之处进行补充完善。关键词：内部控制；企业文化；审计管理；风险管理；企业制度ABSTRACTInrecentyears,theglobaleconomyisdevelopingataremarkablepace,variousindustryrapiddevelopment,smallandmedium-sizedenterpriseshasdevelopedrapidlyinourcountry,butbe
3、causethemanagementlevelcantkeepupwith,oftenabusinessfailure,someenterprisesaccountinginformationdistortionandevenillegaloperations,theseproblemsarelargelybecauseoflowstrengthofenteipriseinternalcontrolortheinternalcontrolsystemisnotperfect.Tocreateaneffectiveinternalcontrols
4、ystem,tocoordinatewellwiththerunningofthecompany,toestablishmutualtrustrelationshipbetweentheownerandoperatorandconflictelimination,canletthemodernenterprisesystemintheenterprisewillgosmoothlyandtheimplementation,canprotectassetssecurityandintegrityofenterpriseowners.Inthisp
5、aper,throughinvestigatingandanalyzingtheadvantagesanddisadvantagesoftheinternalcontrolrelated,totheenterpriseofeachdepartmentthroughthevariouslinks,findouttheweaklinks,andputsforwardrelativecountermeasuresonit.Thisarticlethroughtotheenterpriseinternalenvironment,riskassessme
6、nt,informationandcommunication,therulesoftheinternalsupervisionandenterprisetostudytheinfluenceoftheinternalcontrolofenterprise,tocomplementitsshortcomings.Keywords:Theinternalcontrol；Theenterpriseculture；Auditmanagement；Riskmanagement；Enterprisesystem一、内部控制的含义与要素1（-）内部控制的含义
7、1（二）内部控制的五要素21•内部环境22.风险评估23.控制活动34.信息与沟通35.内部监督3二、中小企业内部控制的现状与问题3（-）中小企业内部控制的现状3（二）中小型企业内部控制的问题41.内部环境存在的问题4（1）所有权与经营权不分离5（2）权利与责任不明确5（3）员工素质低5（4）企业文化不健全62.风险评估小存在的问题63.企业规章制度不完善74.信息与沟通中存在的问题75.内部监督小存在的问题7三、内部控制问题的解决措施8（-）内部环境的治理完善8（1）经营权与所有权进行分离8（2）权利与责任要明确8（3）员工培养要严谨8（4）
8、企业文化要切合企业9（二）风险体系的建立9（三）企业规章制度的完善10（四）信息的交流与沟通11（五）发挥企业内部审计的监督作用11结语12参考文献1
