证券市场主体行为规范研究【开题报告+文献综述+毕业论文】

《证券市场主体行为规范研究【开题报告+文献综述+毕业论文】》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、本科毕业论文开题报告金融学证券市场主体行为规范研究一、立论依据1.研究意义、预期目标证券市场的建立和发展，对于筹集资金，优化资源配置，调整产业结构，转换企业经营机制，促进社会主义市场经济发展具有积极的作用。证券市场主体是指证券发行人和证券投资者两部分众多的证券投资者的存在保证了证券发行的完成，同进，也活跃了证券市场的交易，其行为正日益受到证券实务界和理论界的关注。对于证券市场主体行为的规范，是一个具有现实意义和政策意义的话题。证券市场行为主体是市场的主要参与者，对证券市场的运行与发展起着极其重要的作用。但由于受利益驱使，他们难免会为了

2、自身利益的同时损害他人利益，尤其当市场的约束机制不健全的时候，表现得尤为突出，因此必须对他们的行为加以规范。本文主要分析证券市场主体行为，及其规范措施。根据我国证券市场行为规范中存在的问题，并充分借鉴国内外先进经验和对策，结合我国经济特点及现状，在对证券市场规范制度的实施和发展上，对目前我国现行的相关制度尝试性地找出一些现实对策使我国证券市场更加健全。2.国内外研究现状证券市场主体行为直接影响市场的稳定发展，必要的监管才会缔造和谐稳定的证券市场。证券市场中的主体行为，也就是证券投资者行为；上市公司行为；证券中介行为；证券监管机构规范。

3、基于以上几点，国内外学者都作了以下研究。（1）国外专家学者对证券市场的研究Miller和Modigliani在1961年提出的股利无关论，现代股利政策理论研究就是发端于此。股利政策存在的信息传递效应主要表现在不同股利分配形式的信息传递效应的差异和股利变动具有的信息传递效应上。8KelloggandKellogg(1991)认为导致在财务报告中进行欺骗、误导以及操纵是为了吸引投资者或债权人兴趣以增加公司利益相关者的股价，这与全美注册反欺诈协会(1993)结论相似。PatriciaM·Dechow，RichardG·Sloan,AmyP·

4、Sweeney(1996)认为，促发利润操纵的重要动机为希望低成本地筹集外部资本和摆脱债务契约的约束。同时，“红利假设”和“负债假设”（WattsandZimmerman1990）也纳入到违规原因的分析研究中。（2）国内专家学者对证券市场的研究相对于国外发达市场，囿于中国证券市场起步较晚，加之获取信息的难度，虽然违规行为已经引起广泛关注，但是更多是从理论及现实意义上对其进行分析。于鸿润（2006）在论证券中介机构的监管责任中指出发挥中介机构的监管作用，确立中介机构的监管责任对规范上市公司是十分重要的。卢云成（2010）的上市公司舞弊的

5、主要方式和对策中认为在阐述了舞弊审计概念的基础上，我国上市公司舞弊方式主要表现为虚假披露收入、隐瞒重大事项或虚假披露、少计或任意递延费用以及关联方交易，以此为基础，分别从恪守专业怀疑态度、建立科学的独立审计关系、完善民事诉讼制度以及化解会计师行业监管重叠等方面提出了对策。唐峻（2009）的论我国规制证券市场操纵行为法律制度的完善一文中提出我国目前操纵证券市场行为较为严重,投资者明显处于弱势地位。严峻的形势表明，仅靠市场主体的道德自律、社会舆论监督,尚不足以防范和制止证券市场违法行为，只有运用法律手段进行规制,才能产生强大的威慑作用。因

6、此，对我国规制证券市场操纵行为的现状及存在的问题进行分析，并结合我国证券市场操纵行为法律现状，提出完善证券市场操纵行为法律制度的设想。（3）总结国内外学者这些研究成果都为推进证券市场的发展提供了理论基础。对于证券市场主体行为的监管问题涉及经济、法律、财务等诸多学科，要进行深入的研究，相对比较难驾驭。但问题本身的重要性迫切需要我们分析在中国不断完善的外部法规和内部治理的特定背景下，目前的证券监管是否是有效的，监管的手段及执行的程度是否得当，但是目前的研究仍存在不足，需要我们在前人的基础上继续深入地展开探讨。3.参考文献[1]卢云成．上市

7、公司舞弊的主要方式和对策[J]．现代经济信息，2010(21)．8[2]刘丹青，杨雪．证券市场风险分析的评估方法研究[J]．中州学刊，2010(3)．[3]李继民，柴大江．利润操纵的具体手段分析[P]．汤阴县财政局财务会计，2010．[4]唐峻．论我国规制证券市场操纵行为法律制度的完善[J]．西安石油大学学报，2009(18)．[5]孟雪．证券法及其民事责任[J]．经济与法，2009(4)．[6]刘宇．证券市场虚假陈述损害赔偿的责任主体及实现保障[J]．经济与法，2008(7)．[7]胡雯，陈世状．我国上市公司保荐人的监管制度探析[C

8、]．科教文汇，2007．[8]于鸿润．论证券中介机构的监管责任[J]．法学与实践，2007(01)．[9]郤峰．基于分析师投资评级的证券组合构建策略[D]．2006．[10]赵家敏，彭红．我国证券投资基金羊群行为及其对股