浅谈风险在线监控

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1、浅谈风险在线监控浅谈风险在线监控摘要：本文主要阐述了风险在线监控的概念和实施，笔者通过分析当前风险在线监控出现的问题。结合自己的工作情况提出了一些改进对策。关键词：风险在线监控对策1、风险在线监控的概念风险在线监控是在企业的财务管理过程中，将风险管理的理念与方法融入信息系统，将关键控制措施通过财务管理信息系统固化在流程中，对一切涉及到经济业务发生的各个领域、各个环节、各个岗位，通过建立规章制度、工作规则、工作流程、工作标准，通过合理设置财务岗位和配备财务人员，通过严格按照系统管理及配置、权限审批及标准流程进行分级管理、层层负责，

2、使关键控制点得到实时监控，风险防范能力得到加强，同时利用风险在线监控，扩大风险监管的覆盖面，落实风险监控职责，加强全面风险管理，实现事前的防范、事中的控制、事后的监督，使财务管理行为合法、合理、合规、高效。2、风险在线监控的实施风险在线监控工作主耍分为预算在线控制与分析、资金在线监控、报表在线审核、往来在线监控、资产在线监管、合同在线审批、账务在线稽核七个方面。2.1、预算在线控制与分析财务信息系统将预算编制和执行过程标准化、精益化和集约化。依据预算管理的要求，在预算编制的基础上，在财务信息系统中，对项目类预算控制方式采取严格按

3、照预算金额控制，对于没有预算以及超过预算金额一律不允许过账，不能生成凭证。预算在线控制与分析工作是保证企业全面预算有效高效实施的重耍环节，是对预算的执行情况进行的系统分析，是防范财务风险以及控制风险的有效手段。预算在线控制与分析的任务是按照项目预算严格控制费用的发生，设计预警控制标准，控制与分析预算执行过程中项目预算的实施情况。2.2、资金在线审核与控制资金在线审核与控制主要从现金流量预算、资金关联支付、大额资金支付审批三大方面的工作来实施。企业各业务部门所有需耍涉及现金流入和流出的业务都必须提前一个月申报现金流量预算，将拟发生

4、支出在财务信息系统填报单据并经部门领导及财务人员审核后生成次月现金流量预算。次月财务对各部门提交的支付中请实行现金流量预算关联支付控制，所有支付屮请的提交必须以现金流量预算为依据，实现“有预算才能付款”。2.3、往来在线监管企业充分利用财务信息系统，实施往来款项全面长效清理，清理压降往来款项余额,实行往来在线监管，逐步建立往来款项常态管理机制。往來款项管理是财务管理十分重要的部分，通过财务信息系统实行往來在线监管,加强往來款项的规范管理，定期函证，确认债权债务，建立往來款项清理的常态机制，对挂账在二年以上的应收及预付款项、应付及

5、预收款项，单笔金额较大的非经常性发生事项，进行长期在线监控，防止前清后乱，防范财务风险。2.4、合同在线审批通过经法系统合同管理实现合同信息的在线传递，推动各个应用系统的互联互通，实现内部财务与前端业务部门之间、财务一体化应用与经法系统之间的实时数据传输、审核信息传递等应用功能。通过合同管理系统与业务系统的集成，建立了合同管理与相关业务管理全面协同的管理体系，实现了合同对关联业务的控制和约束，使合同的作用得到充分发挥，更好地防范外部风险。2.5、账务在线稽核企业充分利用新的信息技术手段和信息平台深入推进企业的财务稽核工作,利用财

6、务信息系统，加强在线稽核，切实提高FI常财务稽核效果；运用信息化手段开展日常稽核及专项稽核，实施事前控制和事中监督的新型财务稽核模式；运用财务在线稽核，将业务的控制点从事后提前到业务发生点，实现业务的的在控、可控；运用在线稽核指导现场稽核，将在线稽核稽核出來的疑点，运用现场稽核进行逐一查证，互相补充，互和完善。运用在线稽核，对每月财务数据于结账前进行全方位稽核，及吋发现问题，将问题解决在当月，不留遗患，提高财务核算的准确性和财务信息的质量，从而防范财务风险，加强内部控制。3、风险在线监控存在的问题目前企业在风险在线监控执行方面仍

7、存在一些问题，主要表现在：3.1、预算在线控制与分析仅对项冃预算进行了严格的刚性预算控制，而成本三费等其他成木费用的预算仍然依靠传统的人工控制的方法进行预算监控。3.2、在管控系统仅对承兑汇票进行了在线监管，对于备用支票和发票等重要票据没有进行在线监管。3.3、合同管理系统的在线审批作用局限，仅能对合同的合法性、合理性进行在线审批，不能与管控系统、ERP系统的采购订单、物资釆购、工程施工、各类服务采购活动进行关联控制。3.4、财务在线稽核信息化手段少，仅能对报表、账务进行在线稽核，稽核难度大。3.5、财务人员进行风险在线监控的认

8、识不够，风险防范意识不强，风险管理文化没有形成。4、加强风险在线监控改进的对策4.1、建立全面、全过程预算监控通过财务管控系统与基金管理、标准成木库以及员工报销、合同管理系统集成，形成控制至单位、部门、员工、作业，延伸至业务前端的预算多点复合控制体系，实现预算编