浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证

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1、浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速发展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫”的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断发展和创新。选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的内容、融资的需求、风险的保障程度和银行的服务范围等因素。目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。本文将对其中的

2、汇款、托收以及信用证三种结算方式进行分析对比。关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证（一）汇款、托收、信用证的含义1、汇款（Remittance）：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。2、托收（Collection）：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行（出口国银行）通过其在国外的分行或代理行向债务人（进口商）收取款项的一种国际结算方式。3、信用证（LetterofCredit）：是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口

3、商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（二）在结算过程中使用的汇票的比较1、汇票的含义及种类（1）汇票（BillofExchange/PostalOrder/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。（2）汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远

4、期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。其中汇票只有在票汇过程中使用，而且通常采用的是银行即期汇票。3、托收方式在结算过程中汇票的使用根据托收时是否向银行提交货运单据，托收分为光票托收和跟单托收两种。光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。其中的汇票，在期限上也应有即期和远期两种，但在实际业务中，由于一般金额都不太，使用即期汇票较多。4

5、、信用证方式在结算过程中汇票的使用按照使用信用证金额的方式，分为四种信用证：即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。即期付信用证可要求提交汇票或不要求提交汇票，提交时采用的是即期汇票延期付款信用证不要求提交汇票承兑信用证要求提交汇票，采用的是远期汇票议付信用证可要求提交汇票或不要求提交汇票，提交时采用即期或远期汇票均可。（三）结算过程中业务流程的比较1、汇款汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。（1）信汇业务流程①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回信汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人

6、双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕（2）票汇的业务流程①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄

7、给汇出行，通知它汇款解付完毕（3）电汇的业务流程①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕2、托收托收分为光票托收和跟单托收两种方式。（1）光票托收的业务流程①买卖双方在合同中规定采用光票托收方式结算有关款项；②出口人开立汇票，交付托收行委托其代收货款

8、；③托收行把托收申请书交给代收行；④如果是即期汇票，托收行向进口人提示汇票；如果是远期汇票，托收行向进口人提示汇票并要求对方办理承兑；⑤进口人付款；⑥代收行扣除有关费用及报酬后，