成本演示文稿.doc

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1、成本演示串讲大家好！非常高兴有这样的机会和各位一起交流房地产企业的成本管理业务。成本管理对于房地产企业的重要性我想是毋须质疑的，但为什么大多数企业对成本管理都感觉相当头痛，知道存在很多问题却很难真正解决好，一个原因是成本管理涉及到的控制环节非常多，管理难度非常大，而另一个很重要的原因是企业缺少针对成本业务的有效管理工具，无法实现对成本的精确数字化管理，明源从2001年初开始成本管理系统的研究工作，历时三年时间，经过对国内数十家企业业务调研、实际应用及用户的大量反馈后确定了目前的设计思路，也非常希望今天大家能够反馈更多的宝贵意见。下面我首先介绍以下我们成本管理系统的三个核心设计思想。1、以合理的

2、成本结构分类作为成本管理的基础l第一个目的是建立规范，只有在统一规范的成本分类基础上，才能够对不同项目的成本进行比较和分析，发现问题和解决问题，从而实现成本控制的目的。l29/29第二个目的是可以借助该体系很好的利用历史数据，为新项目提供指引，避免犯重复的错误，并可以在历史的基础上不断的完善优化相关业务流程。2、以目标成本作为成本控制的基线目标成本是企业预先确定的、在一定时期内和经过努力所要实现的成本目标。l目标成本的科学性。目标成本制定科学合理，不能过高，也不能过低，确保他通过努力能够实现；l目标成本的严肃性。目标成本一经制定，不能随意修改，必要时纳入绩效考核体系；l目标成本是项目成本的控制

3、线。执行过程中，以目标成本作为项目成本的控制上限，不得超过。3、以合同为中心的全动态成本管理包括：全过程、全成本、动态成本和以合同为中心四个要点。l全过程成本，即涵盖了项目从立项阶段到竣工阶段的整个生命周期的成本管理，包括立项阶段测算的估算成本，规划设计、扩初设计和施工图完成后形成的目标成本、材料采购和施工组织过程中形成的动态成本、竣工后的结算成本四个部分。l29/29全成本，除了土地、建安、园林费用，还包括间接费用如管理费用、营销费用、税费等各类费用，所以这里的全成本指的是项目开发的综合成本。l动态成本：u并非等到项目结束才得到的项目全成本，也不是只关注已经发生的成本；u在项目整个生命周期的

4、任一时间点，都能实时掌握项目最新的全成本，例如，每可售单方综合造价是多少？u通过实时反应目标成本和动态成本的差异，帮助相关部门及时发现问题并解决问题，实现对成本的控制。l以合同为中心：通过对合同的深入管理来有效控制动态成本中合同性成本的管理。合同性成本是动态成本中变动性最大的部分，其高变性决定了它是成本控制的重中之重。而非合同性成本如“政府报批报建费”等，则相对容易控制。正因为工程合同的不确定性，导致了成本控制的复杂性，反映在实际业务中，就表现为“变更黑洞”、“款项超付”等成本失控现象频频出现。所以，我们在成本管理中强调以合同管理为中心。29/29以上我简要介绍了成本管理系统的核心思想，下面我

5、们将详细介绍我们的成本管理系统，正如我们刚才提到的成本管理业务确实比较复杂，为了使大家对整个系统能够有一个全面、清晰的把握，所以在我介绍软件的详细功能之前，我们先对整个系统的基本框架进行一个简要介绍，之后再进入系统介绍有关的详细功能。结合我们上面介绍的设计思路，根据全过程成本管理的理念我们将系统流程划分为三个阶段——目标成本的形成、目标成本的执行和成本分析，其中目标成本的执行包含合同订立、合同执行、合同分析、动态成本四个方面，充分体现以合同为中心的全动态成本设计理念。下面我再结合流程图对系统的核心业务流程进行一个整体介绍：1、目标成本：根据系统设计思路首先我们需要建立成本管理的基础——成本核算

6、对象和对应的成本分类，之后开始目标成本的制定，先是在项目立项阶段进行成本估算，形成估算成本之后还要经过规划设计、扩初设计和施工图设计阶段，对目标成本进行逐步细化并最终形成整个项目成本控制的基线——目标成本，同时系统可以通过目标成本与估算成本的对比分析，为今后项目的目标成本制定积累经验。2、合同订立：在实际业务中，成本的控制重点是以合同为中心展开，管理合同首先要在“合同登记”中记录合同订立后的各项基本资料，这是今后业务管理的基础，同时系统还提供专门的厂商管理功能。3、合同执行：a)29/29考虑到围绕合同将发生很多的相关业务，包括变更、结算、付款等，而相关人员也经常需要查询与合同相关的各类信息，

7、所以系统专门建立了“合同台帐”用于对合同相关的全部信息进行管理。a)整个合同的执行过程围绕合同台帐按照业务和付款两条线索展开，业务方面合同变更和结算是两个重要环节。合同变更在房地产合同执行过程中十分普遍和频繁，“合同变更”这个模块是专为此设计的，通过它可以重点对合同执行过程中的设计变更、现场签证等进行深入管理。合同结算是根据最终审定的工程量来确定整个合同的结算金额并自动计算出此合同的应付余额。b)