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1、资金结算管理制度修订号0实施日期第4页共4页1.目的规范资金支出标准、审批权限，管好用活资金，特制订本制度。2.主题及适应范围本制度规定了*****公司及下属事业部资金支出和管理要求，适用于公司各部门和所有员工。3.内容3.1资金结算要求3.1.1出差借款原则:前款不清,后款不借。3.1.2凡需付款的业务,必须列入当月资金计划,没有资金计划的且无追加资金计划的，若无总经理特批,一律不予以付款。3.1.3员工借用款项,部门主管领导应认真审核所需金额和使用用途，如果没有按规定的用途开支或挪用,其主管公司领导和部门领导必须责令借款人在一个月内
2、归还，否则从责任人工资中双倍扣回。3.1.4所有通过现金和银行存款支付的款项都必须由财务总助签批。3.1.5现金、银行存款每月必须定期和不定期进行盘点和核对。3.1.6各项欠款和往来余款在年底以前必须全部结清，因特殊情况不能结清的，由总经理批准同意，否则对责任人按每天万分之五予以罚息。3.1.7往来结算在2000元以上的不予支付现金，通过银行支付。特殊情况需要支付现金在10000元以上的，应提前1天向财务申报用款计划。3.2付款程序付款程序见附件一3.3出差借款3.3.1出差人接到出差指令后,填写派遣单,详细说明出差任务、地点、路线、出
3、差时间、完成任务时间等。3.3.2借款程序:出差人申请借款、财务结算会计查注欠款情况、部门领导审核、公司财务总助批准后，即可到财务办理借款。3.3.3借款人原则上欠款不允许跨月,如有欠款的,财务从其下月工资中扣除,直到扣完为止。3.3.4总助以上领导借款在1万元以内，当月有资金计划，填写借支单可直接从财务取款，借支在1万元以上的，由公司财务总助签批。3.3.5总助以上领导个人欠款不得超过2万元，如有特殊情况需要超支的，必须由总经理特批，并且从每月工资中扣除，公司董事不在此限额范围之内。3.4备用金借款3.4.1借款范围:小车司机、商务采
4、购员、总办采购员、销售发运员、发票管理员。3.4.2借款限额:商务采购员3000元;小车司机2000元;总办采购员2000元;销售发运员3000元;财务发票管理员400元；营销代表5000元。3.4.3资金结算管理制度修订号0实施日期第4页共4页备用金的借支由本人申请,主管领导审定,财务总助批准,并由部门领导监督其使用情况。3.4.4备用金的使用人员换岗或离厂时,由各部门负责人把关,结清备用金。3.4.5备用金必须专款专用,如果挪作他用或公款私用,每发现一次视其情节轻重予以罚款100-1000元。3.5销售业务员借款3.5.1正式营销代
5、表周转金借款,由营销公司根据实际情况核定,欠款最多不允许超过5000元。3.5.2营销代表当月业务费借款,由本人申请,营销公司按《借款原则》和总经理批准的借款计划办理，并将邮、汇的交易所单据和营销代表的借据一起，报送财务部转营销代表个人帐。3.6其他借款3.6.1工伤住院借款,由本部门主持工作的事业部总经理、部长审核，财务总助批准。3.6.2个人私事一般不予以办理借款。3.7物资采购付款3.7.1所有采购付款，必须按当月物资采购计划和追加的资金计划执行。3.7.2付款程序:经办业务员申请,财务结算会计查注往来单位帐面余欠情况,部门领导审
6、核,财务总助批准,即可到财务办理付款。3.7.3由于上笔款项余款未清,或发票未回,且时间超出一个月以上的,若没有领导特批,财务拒绝支付该笔款项。3.7.4计划外的采购付款,由经办人填写《追加资金计划》,部门领导审核，事业部总经理审批，并报公司总经理批准，财务才予以支付，见附表。4附加说明4.1本制度由财务本部负责起草、解释和修订。4.2原管理制度与本制度存在冲突的，以本制度为准。资金结算管理制度修订号0实施日期第4页共4页编制人张绪泗更改记录标记处数更改依据更改人更改日期审核人批准人资金结算管理制度修订号0实施日期第4页共4页附件一：付
7、款程序付款包括借款和支付往来款项，由借款人或付款申请人填写借款单或付款申请单。开始结算会计查实有无欠款，按“前款不清，后款不借”的原则，对有欠款的建议领导不予批付，如确需付款，必须由主管公司领导注明“特批”。填写付款单据付款或借款申请人注明余欠情况结算会计根据业务的需要和财务注明的余欠情况，签批是否付款。审核、批准主管部长、事业部总经理注明余欠情况签批财务总助银行100万元以上，现金10万元以上吗？否是签批总经理编制凭证结算会计根据手续完备的单据，编制付款凭证，对有资金计划的必须在2小时之内办理完款项支付（银行），无资金计划且没有总经理
8、特批的予以退回。审核主管会计付款出纳结束资金结算管理制度修订号0实施日期第4页共4页附件二：追加资金计划表年月日部门：序号项目内容金额原因总经理：事业部总经理：部门主管：填报人：
