全面风险管理办法批准版.pdf

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1、北京能源投资（集团）有限公司企业标准Q/BEIH-224.14-02-2010全面风险管理办法Regulationsofcomprehensiveriskmanagement2010-07-30发布2010-07-30实施北京能源投资（集团）有限公司发布内控管理Q/BEIH-224.14-02-2010目次前言....................................................................III1范围..............................................

2、.........................12规范性引用文件.............................................................13术语、定义.................................................................14职责.......................................................................15全面风险管理内容与方法.....................

3、.................................46检查与考核................................................................11II内控管理Q/BEIH-224.14-02-2010前言本标准是根据北京能源投资（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）标准体系工作的需要而编制，是企业标准体系建立和实施的个性标准，目的是为了规范京能集团全面风险管理的内容和要求，从而规范并加快企业标准体系的完善，适应国家标准和国际先进标准的需要。本标准由集团公司审计与内控部提出并归口管

4、理本标准起草单位：审计与内控部本标准主要起草人：袁跃红本标准主要修改人：徐小萍本标准审核人：徐小萍本标准复核人：陈燕山本标准批准人：陆海军本标准于2010年7月30日首次发布III内控管理Q/BEIH-224.14-02-2010全面风险管理办法1范围本标准规定了京能集团全面风险管理的内容和要求。本标准适用于京能集团系统，包括集团公司、各分公司、全资、控股公司（以下简称“所属企业”）全面风险管理工作。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有

5、的修改单）适用于本文件。国资发改革[2006]108号《中央企业全面风险管理指引》财会[2008]7号《企业内部控制基本规范》财政部、证监会、审计署、银监会、保监会[2010]《企业内部控制配套指引》3术语、定义下列术语、定义和缩略语适用于本标准。3.1风险指未来的不确定性对京能集团实现其经营目标的影响。集团风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、经营风险、安全风险、法律风险等。3.2全面风险管理指围绕京能集团总体经营目标，通过在京能集团管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风

6、险管理策略、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。3.3内部控制系统指围绕风险管理策略目标，针对公司战略、规划、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、销售、质量、基本建设、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。4职责4.1董事会4.1.1批准全面风险管理工作报告。4.1.2批准风险管理策略和重大风险管理解决方案。4.1.3批准全面风险管理组织机构设置及其职责方案。4.1.4批准风险管

7、理及内部控制监督评价的专项报告。4.1.5决定对重大风险事件进行专项调查和重大风险事件的责任追究。1内控管理Q/BEIH-224.14-02-20104.1.6批准风险管理绩效考核方案和年度绩效考核评定结果。4.1.7批准全面风险管理信息系统建设方案。4.1.8督导全面风险管理文化的培育。4.1.9向出资人报告重大风险事件及其应对情况。4.1.10全面风险管理其他重大事项。4.2董事会风险管理委员会4.2.1审查全面风险管理工作报告。4.2.2审查风险管理策略和重大风险管理解决方案。4.2.3审查全面风险管理组织机构设置及其职责方案。4.2.4审

8、查风险管理绩效考核方案和年度绩效考核评定结果。4.2.5审查风险管理及内部控制监督评价的专项报告。4.2.6负责指导全面风险管理信息系统