集团公司内部控制完善策略研究

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1、集团公司内部控制完善策略研究以下几方面工作：龙小菊太极集团有限公司重庆4011471、建立健全文件复核机制，对已形成的公司发展战略、发展规划、年度计划及3、职业道德【文章摘要】其他重大决策等公司文件，进行定期复职业道德是内部控制体系建设的重要有效的企业内部控制体系，在确保核，对复核中发现与实际不符的项目及数组成部分，公司应制定高级管理人员职会计信息质量、完善公司治理结构、保据应及时调整修编。业道德规范》、“员工行为准则))、《员工职护投资者合法权益、防范企业经营风险2、进一步完善资金及预算审批制度，业道德规范》和配套的管理制度，采取高等方

2、面具有重大的理论和实践意义。本严格执行审批程序。管人员签订“职业道德规范确认书”和对文对集团公司内部控制完善策略进行了3、对公司的财务状况、资金及预算执员工全面宣传贯彻等措施，规范所有员工絮行情况要定期分析，做到事前防控。对出的职业道德行为。通过建立员工道德规范现现金流量短缺等财务危机情况，要立即和配套的管理制度，使职业道德具体化，【关键词】采取必要的融资、筹资措施，如限制投资并且可以衡量和评价，进而优化企业的控内部控制；完善；策略活动、进行投资回收、清理应收账款等。制环境。4、制定明确的业务部门职责，对各种随着全球经济日益一体化，国与国

3、之业务活动和运营情况制定监督、检查、分问的经济实力竞争，突出表现为大公司、二、进行全面的风险评估析评价和通报机制，对重要事项按照“统大集团之间的竞争。但是，我国集团公司现代企业都面临着严峻的竞争，尤其一归口、分工负责、协调配合”的原则规管理水平的提高明显滞后于组建速度，近是集团公司规模庞大，管理层次众多、经定承办、督办要求。同时，通过公司自检、年来集团公司内部控制失效的例子逐渐增营方向多种多样，致使其风险嗅觉的敏感定期上报和公司不定期抽查等方式，对执多。集团公司内部控制的建立和完善已经度降低，应对风险的能力下降。这就要求行情况定期进行通报

4、，并纳入公司的考核日益迫切。集团公司必须建立风险管理部门和研究部体系。门，其中重要的工作之一就是识别潜在的5、建立健全实物管理与资产处置的一、完善公司的控制环境风险，并针对潜在的风险研究对策。相关制度，工作中做到有章可循；制定合控制环境是内部控制体系的基础，是为了防范风险，应建立风险评估机理的应收账款管理办法，并结合有效的奖有效实施内部控制的保障，内部环境影响制。主要包括：筹资风险评估、投资风险评惩制度，加强长期陈欠款的清理力度。战略和目标的制定、经营活动的组织、风估、信用风险评估和合同风险评估等内险的识别和评估，它还影响资本控制、信容。

5、同时，集团公司成立相应的专业风险四、加强公司的内部监督息与沟通及监督与评价的构建和运行。管理部门制定风险管理政策，对子公司进监督检验是对内部控制体系有效I生进1、组织结构行风险管理的授权、控制和评估。预控系行评估的持续过程，在此过程中既要检查要建立健全现代企业制度和内部控制统具有防御性和前瞻『生的特点。这一系统内部控制体系是否有效运行，又要对内部制度，组织机构的设置是关键，合理的组是防范风险的“先锋”，利用该系统分析集控制体系运行是否保障了集团公司战略目织结构是实施有效治理、实现管理链条衔团可能面临的各种风险、风险对企业的威标的实现进行考

6、评。内部控制是一个过接、提高内部控制执行力的重要保证。首胁程度和集团公司的承受力，对集团的生程，它是通过纳入人量制度和活动来实现先必须加强董事会的建设，充分发挥其作产经营实践活动进行分析、评价、推断、预的。因此，要提高内部控制执行力，确保用和潜能，使公司所有者权益得到切实的测，提请决策者警惕风险。在进行新的经内部控制系统被切实地执行，且执行的良维护。在董事会下设立审计委员会就成为营计划制定、实施之前，要对其可能带来好，内部控制必须要受到监督与评价，一必要的事情。在审计委员会的领导下进行的风险进行全面而深入的风险评估。同并在必要时予以修订。

7、公司在监督控制方内部审计，可以加强组织地位，进而保证时，应对重大事项的风险控制做到适时监面除了应该坚持正常的绩效考评制度，及内部审计的独立性和工作效果。控，对公司的资产质量、财务状况要定期时纠正、堵塞各种管理漏洞。圃2、管理层素质或有针对性的分析、评价。通过预选的控公司管理层的素质是内部控制环境的制将风险可能造成的危害和影响减小或消【参考文献】一个决定性因素，直接决定了公司内部控除。这将有利于管理者提高风险察觉、风1’杜滨，李若山。企业内部控制与单制的方向、效率以及控制目标的实现程险判断、风险估计的综合能力，提高集团位负责人的法律责任【J

8、】财务-4会计，度。凶此，必须重视提高公司管理层的素公司的可持续发展。2000，(04-)．质，引导管理者树立现代管理理念，强化2、吴水澎，陈汉文，邵贤弟．企业内部内部控制观念，提高其对内部控