k3直接转销法坏账处理流程

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1、金蝶知识库文档直接转销法坏账处理流程本文概述本文档适用于K/312.2wise应收系统中做坏账处理的方法，讲解坏账处理中直接转销法在系统中进行坏账处理的流程。本文档针对应收系统的直接转销法处理坏账，在系统中坏账处理的流程和操作方法。版本信息2012年07月23日V1.0编写人：龙月凤2012年07月23日V2.0审核人：曹友应版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用

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3、有限公司客户服务中心第1页共11页金蝶知识库文档目录1.业务背景..................................................................32.坏账计提方法..............................................................42.1直接转销法参数设置..........................................................................................................42.

4、2确认坏账损失......................................................................................................................52.3收回坏账..............................................................................................................................7金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共11页金蝶知识库文

5、档1.业务背景直接转销法是应用于在发生坏账损失实际发生的时候，直接按其损失金额借记“管理费用--坏账损失”科目，贷记“应收账款”科目。如果已冲销的应收账款以后又收回，则应借记“应收账款”科目，贷记“管理费用--坏账损失”科目，以恢复企业债权并冲减管理费用，然后借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目，以反映账款收回的情况。以下针对具体的案例介绍直接转销法在系统中的处理流程。案例2012年7月启用账套，钢铁商贸公司发生的初始化数据和7-8月份发生的业务数据分别如下图-1和图-2所示。（本文档以销售普通发票作为案例分析，增值税发票和其他应收单是相同的处理方法，此处不再赘述）图-

6、1初始化_销售普通发票以上初始化销售发票OXPP000002未核销；后续发生了收款业务如下图-2，并且部分发票和部分对应的收款单已经核销，销售普通发票核销状态、核销金额和生成凭证情况如下图-3所示。图-2收款单以上收款单7月份收款单XSKD000002、XSKD000003完全核销已审核未记账、XSKD000006已审核未核销；8月份收款单XSKD000007未核销已审核未记账、XSKD000009未核销已审核、XSKD000010未核销已审核已记账、XSKD000011部分核销已审核未记账；9月份收款单XSKD000004已审核未核销。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第

7、3页共11页金蝶知识库文档图-3销售普通发票以上7月份销售发票XSPP000002已记账未核销、XSPP000003未记账未核销、XSPP000004部分核销已记账、XSPP000005完全核销已记账发票、XSPP000006未核销已记账红字发票；8月份销售发票XSPP000006已记账未核销。2.坏账计提方法坏账计提方法在金蝶K/3中分为两大类：直接转销法和备抵法。以下主要介绍坏账计提方法中的直接转销法的处理流程。2.1直接转销法参数设置进入K/3主控台后，依次单击【系统设置】→【系统设置】→【应收款