浅析瑞士养老保障制度及其对我国的启示.doc

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1、浅析瑞士养老保障制度及其对我国的启示（作者：韩宝磊发表时间：2014年11月）论文关键词:瑞士;养老保障制度;养老保障金论文摘要:探讨瑞士社会养老保障制度的内容和特点，结合我国农村的现实情况分析探讨农村养老保障制度的设计。一、瑞士养老保障制度的历史与现状（一）瑞士养老保障制度的概况瑞士社会保障体系的构建起始于19世纪末20世纪初。早在1912年，瑞士就将养老保障提案递交议会审议。1925年，瑞士将养老保障写人宪法。从1948年起，瑞士就着手建立基本养老保障金，其宗旨是保障老人的最低生活需要，其资金来源于居民上交给国家的义务保险

2、费。瑞士的养老保障面向所有居民。瑞士联邦宪法规定，所有20岁以上的居民和年满18岁的在职者都必须向国家缴纳养老保障金。受雇于瑞士海外公司瑞士的公民和劳动者可自愿参加，但以下人群除外:国际组织的外籍人员;外籍人如按对等的制度，含有不合理的负担者;临时居留的外籍人。在职者应缴纳占其收人10%的义务养老保险费,费用由雇主和职工各自承担一半，上缴的这部分可免税。无职业者和无财产者每年也必须缴纳390瑞士法郎。为支付这种义务保险费,可动用财产、失业金甚至社会救济金。无工作的家庭妇女由其有工作的丈夫为她缴纳最低的养老保障金。就目前的情况而

3、言，领取政府基本养老金的人，每月最低金额为1000瑞士法郎，是1948年初建时最低额的25倍，而一般人每月可领到2000瑞士法郎。（二）瑞士养老保障制度的三大支柱在瑞士，养老保障体系是其社会保障体系中最具有核心意义的内容。瑞士联邦宪法规定，联邦要采取适当的措施为老年人、死者和残疾人提供足够的保障。这些保障包括联邦保险计划、职业提供计划和个人储备计划，同时联邦面对全体人民依法实行保险。在这种思想的指导下，瑞士建立了机构健全、层次分明、目标鲜明的社会保障系统。其现行体制主要建立在以下三个支柱上:第一支柱:基本养老保险。基本养老保险

4、，也称国家的养老、遗嘱和残疾保险（简称OASI）。它包括养老和遗属保障、伤残保障以及补充保障，是政府对老人、遗属和伤残人支付的基本养老保障金，其目的是为了保证退休后的基本生存条件。基本养老保险于1949年被议会采纳，是瑞士最重要的社会保险种类。基本养老保险的资金来源是劳动者和雇主的缴费、政府的预算、支出和税收等。其主要内容包括四个方面：（1）投保对象:瑞士的全体居民。它用于保障居民的最低生活水平，是具有社会福利性质的强制性保险，它要求所有在瑞士居住的居民都要参加此保险。（2）投保年龄:参加工作者从18岁开始，男性公民到65岁，

5、女性公民到62岁终止。（3）保费的缴纳比例渗加工作的雇员，其保费按收入的8.4%收取（一般由雇员个人承担，另一半由雇主支付）。收费的比例也不是一成不蜘，它会根据工资增长和通货膨胀指数每两年调整一次。（4）保费的给付方法，一般有两种计算方法:一是根据投保人投保的时何确定，二是根据投保人保费的多少来确定。另外，针对各个象庭的不同状况，政府会视其困难程度给予补贴。为了提高保障水平，联邦和州政府一方面从财政收人中划出一定数目的补贴保费，一方面逐步提高增值税以确保给付资金的充足。第二支柱:企业职工养老保障金。也称老年人、幸存者和残疾人有

6、关的职业补贴计划（简称为COPA）,于1明5年1月1日起实行。与第一支柱相同，它也是强制性的。其宗旨是与第一支柱一起保障老年人能基本维持退休前的生活水平，其资金来源是劳动者和雇主的缴费。其主要内容包括：（1）投保对象:参加了OASI且年收人在216000至64800瑞士法郎之间的雇员、自由职业者和其他收人者也可以自心【参加。（2）资金来源:由雇主和雇员共同承担，没有任何公共部门的资金参与。（3）保金分配:投保人每年领取的养老金占其累积资本的7.2%O投保人死亡后其资本积累归基金会，其子女不能继承。高龄老人可以一直领取养老金，直

7、到死亡。（作者：韩宝磊发表时间:2014年11月）第三支柱:有关个人节约措施。也称各种形式的个人储蓄和保险，主要指商业保险公司提供的养老、遗属和残疾保险。其资金来源于个人出资，主要是满足个人的特殊需要。第三支柱不具有强制性，它完全取决于个人自愿，其实质是一种商业保险。它分为受约束保险和自由保险两种。前者只对从业者开放，从业者可向保险公司投保，也可在银行开户，并享受税收优惠，但只能在退休时或退休前五年支取。后者一般不享受税收优惠，但支取不受限制。虽然三大支柱各有不同，但这三者是相互补充的一。三大支柱提供的服务最终以养老金或者退休

8、金的形式出现，它们加在一起可以满足老年人退休后较高的经济需求，共同形成了瑞士由国家、企业和个人共同分担的养老保障体系，它涵盖了社会生活的方方面面，使每一个社会成员都能够获得切实有效的社会保障。成为瑞士社会的稳定器。二、瑞士养老保障制度的特征（一）范围广泛，项目全面三大支柱组成