电算会计化固定资产管理系统ppt课件.ppt

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1、第六章固定资产管理系统第一节固定资产管理系统概述固定资产在企业总资产中所占比重较大，数据结构规律性较强，核算方法比较规范，所以业务处理容易由程序完成，适合利用会计核算软件进行处理。一、固定资产管理系统的功能1、管理固定资产卡片2、处理固定资产增减变动3、计提固定资产折旧、计算净值的功能二、固定资产管理系统的特点1、初始化数据核算及存储量大2、日常数据输入量少，数据处理方式较单纯3、输出内容较多三、固定资产管理系统与其它子系统的关系四、固定资产管理系统的处理流程（一）固定资产管理的内容在会计系统中，对固定资产的管理有其特殊性，并不能进行实物管理，而主要是对其进行

2、账务管理。首先为企业的每一项固定资产建立一张卡片，发生固定资产的增减变动时，要填制相应的凭证，并将其内容登记到卡片中。这就是固定资产的管理方式——即对卡片管理。（二）固定资产手工核算业务处理流程（三）固定资产管理系统的操作流程1、系统初始化输入全部固定资产卡片到固定资产卡片文件，形成固定资产核算的基础数据；2、日常处理每月发生固定资产增减变动时，根据相应的固定资产增减变动原始凭证，输入有关数据到固定资产增减变动文件，并据此文件输出固定资产登记簿和固定资产增减变动表；3、期末处理月末根据月初固定资产卡片文件中每项固定资产原价及月折旧率计算折旧，计算结果存储于固定

3、资产折旧文件。据此文件输出固定资产折旧计算表，同时编制机制转账凭证送给账务处理系统；用固定资产增减变动文件更新固定资产卡片文件，并根据有关增减数据编制记账凭证传送给账务处理系统，根据固定资产卡片文件输出固定资产卡片和固定资产明细分类表。第二节固定资产管理系统初始化设置一、建立固定资产账套固定资产账套是在会计核算账套的基础上建立的。首次使用固定资产管理系统，系统会自动提示进行账套初始化，首先完成建立账套。有以下操作步骤：系统提供了四种自动编码方式：（1）类别编号+序号；（2）部门编号+序号；（3）类别编号+部门编号+序号；（4）部门编号+类别编号+序号。其中部门

4、编号在总账系统中已经设置好，如101总经理办公室；序号在此设置长度；类别编号可以最多设置4级，如房屋建筑物——办公楼，可以设置为2级，类别编号为2-2。二、固定资产基础设置（一）部门设置用来确定固定资产的归属。部门档案设置已经在“企业门户”中的“基础档案”中设置好了，在此可以根据实际需要对部门档案进行增加、修改、删除操作。（二）部门对应折旧科目设置对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用。注意：下级部门可以自动继承上级部门的折旧科目，下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目。（三）资产类别设置固定资产种类繁多，为准确做好

5、固定资产核算，必须对固定资产进行科学的分类。企业可根据自身的特点和要求，确定一个较为合理的固定资产分类方法。注意：1、类别编码必须符合建立固定资产账套时的编码方案。2、系统设置了六种常用的折旧方法，选择折旧方法是为了在资产类别设置时自动带出。具体的固定资产还可以重新定义折旧方法。（四）增减方式设置系统内置的增加方式有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入六种。减少方式有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出七种。在增减方式设置中，还可以为各种增减方式设置对应入账科目。注意：（1）此处定义的对应入帐会计科目，是为了便于进行固定

6、资产的增加和减少的业务处理，直接生成凭证。在实际生成凭证时，还可以对科目进行修改。（2）只有明细级增减方式才能删除，但已经使用的增减方式不能删除。1、增加方式：直接购入—银行存款投资者投入—实收资本（或股本）盘盈—待处理财产损溢在建工程转入—在建工程融资租入—长期应付款。2、减少方式：出售—固定资产清理盘亏—待处理财产损溢投资转出—固定资产清理捐赠转出—营业外支出报废、毁损—固定资产清理融资租出—长期应收款（五）使用状况设置使用状况设置主要明确固定资产是使用中的、未使用的还是不需用的固定资产，从而为准确计提折旧提供依据，有利于掌握固定资产的使用情况，提高资产的

7、利用效率。固定资产主要的使用状况有：在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等。（六）折旧方法设置固定资产管理系统要自动计算折旧，还需要进行折旧方法设置。系统提供了六种折旧方法，并列出了折旧公式，以及月折旧额的公式。如这几种方法不能满足需要，可单击“增加”按钮，自定义设置合适的折旧方法。对系统提供的折旧方法可以选用，但不能修改。（七）选项选项设置的内容多数是建立固定资产子账套时的参数。该界面上面有四个选项卡，可以对其中的一些选项卡进行修改，其中“基本信息”是不能修改的。（八）卡片项目设置卡片项目是固定资产卡片上要显示的用来记录固定资产信息的栏目

8、，如原值、固定资产名称、使用年限、折旧