探究公路客运企业资金管理研究.doc

《探究公路客运企业资金管理研究.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、探究公路客运企业资金管理研究摘要：公路客运企业是我国交通运输管理当中的一部分，对于我国的交通事业发展有着重要的影响。近年来我国的公路交通发展十分迅速，公路客运企业的管理工作也开始受到重视。在公路客运企业的管理中资金管理是非常重要的一部分，但是很多的客运企业仍然会采取传统方式实施管理，对此还需要进行调整和改进。本文主要对公路客运企业的资金管理工作进行了分析，希望能为公路客运企业的发展提供一些有益的建议。关键词：公路；客运企业；资金管理一、资金管理重要性资金管理对于一个企业来说有着重要的影响，是企业生存

2、的血液。在公路客运企业当中一旦缺少了资金管理，在资金流动上发生问题，那么则会导致整个企业的经营出现困难性，并且直接的影响到经营效果。其次，资金是一个企业经营当中的重要抓手。在公路客运企业生产经营中，大部分的项目经营都是通过资金所反映的，只有通过资金管理才能控制好大部分的企业经营内容。因此一定要对全部资金和处于各个周转环节中的资金进行全面的把控，及时掌握资金变化情况，从而保证财务上的流动性。此外，强化企业的资金管理能够有效预防经营风险的出现。公路客运站的经营风险是随时都存在的，所谓的经营风险主要指的是

3、在生产经营中的一些不确定因素而造成的风险问题，这些问题都是不可避免的。而财务风险则主要来自于举借外债给企业经营造成的不确定性，一旦企业无法及时的偿还，那么则会导致企业陷入困境。因此在企业的发展中一定要明确资本结构，维持一个适当的负债水平，并且要不断的提升自我的盈利能力，从而防止大的风险问题发生，提升经营的效果。二、公路客运企业资金管理方法研究4学海无涯(一)强化资金管理的集中化管理.企业资金集中化管理的方式有很多种，例如集中收支方式、建立内部银行或者集中管理财务结算等方式。各个不同的方式中也都有着各

4、自的优缺点。资金管理模式的选择实际上是企业管理方式的一种体现，能充分的看出企业是集权管理还是采取的分权管理模式，作为公路客运企业可以根据自己的规模大小进行合理选择，并根据自身所处的环境来选择最为合理的一种资金集中管理模式，促使企业能够实现经济效益最大化。举个简单的例子，某公路客运公司下属有若干个分公司，其中存在部分控股小公司，这些子公司分散在不同的县市区。在这种情况下，客运公司可以采取“现金池”的管理模式进行资金集中管理。首先对银行的账户进行清理，对资金账外循环以及多头开户等进行严格控制。从原则上来

5、说，每个单位最多只能留一个结算账户，如果遇到特殊情况需要多个账户，该单位的有关部门和人员应当将情况上报总部请求批准，否则不予多留账户，一旦发现有单位存在多个账户，应当以“小金库”的名义进行处罚。其次，客运公司还要借助商业银行强大的管理系统进行资金管理，在银行系统管理中纳入每个单位的结算账户。与此同时，给予一定的授权额度，允许各个单位之间在额度范围内进行主动拨付、收款和透支，确保各个单位每天的账户余额为零。各个单位之间的资金拆借需要由总部进行统一借贷、统一结算、统一调度和统一计划。除此之外，在资金借贷

6、上，客运公司要根据实际情况对资金风险进行充分考虑，在这个基础上对资金结构进行科学安排。结合客运公司的实际情况，由公司按照合理的计划进行资金统一借入、分配和使用。这种集中管理方式既能防范金融风险、提高资金使用效率，又能达到企业内部资金统一调配的目的。(二)实现财务制度及管理现代化.资金管理当中离不开现代化的财务管理硬件设备，尤其是高科技电脑信息系统的使用。对此一定要从企业的发展角度和管理角度来提升4学海无涯电脑程序的优化应用，促使其形成高效率、低错误率的管理系统，并在当中将资金管理和人力资源管理等系统

7、之间结合起来，真正的实现现代化管理。计算机网络技术与财务管理系统是现代企业管理的重要方式，也是资金集中管理和有效监督控制的必然选择。在公路客运企业当中要想实现财务管理的现代化实施，那么一定通过计算机网络技术，将售票系统和财务管理系统之间结合起来，财务管理系统能直接的读取售票信息，然后形成财务数据信息，并实现生产经营当中的信息流和资金流的数据共享内容。这样才能更好的保证企业的资金管理更加的规范和合理，也为管理者提供更加可靠的参考意见。同时，现代化的资金管理模式当中需要有完善的管理制度作为依靠，这是保证

8、财务体制改革和财务目标实现的关键所在。对此，公路客运企业必须要重视起专业人才团队的组件，并积极的组织相关工作人员进行学习和观察，多学习已经上市企业的经验，从合理和客观的角度上学习，制定出系统化的财务制度，并严格执行，从而为资金管理工作的质量提升做出贡献。(三)加强内部审计工作.企业内部审计工作的开展是促使财务资金管理工作效果提升的重要环节，是强化监督效果的重要约束机制，更加能促使资金信息的真实性提升。公路客运企业当中当前阶段大部分都没有设立相应的审计部门，即便建立了审