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时间:2022-02-02
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1、本文格式为Word版,下载可任意编辑[出纳记账的工作流程]现金出纳的工作流程出纳记账的工作流程,想知道更多具体的内容,请看下文,我将为您作具体的解答。出纳的工作流程如下:一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不行借支,若需要借支就必需填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,/WBR由出纳赐予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则:工作事项及审验等程序失误防范及订正程序现金收付1、现金收付的,要当面点清
2、金额,并留意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章'。多付或少付金额,由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得"坐支'。4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。/WBR下班后现金与等价物交还总经理处。第3页共3页本文格式为Word版,下载可任意编辑5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特别状况需审批。6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,/WBR批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户,避开张冠李戴。开
3、汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额,/WBR以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票,不得随便乱放。4、公司账务章平常由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明缘由或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特别缘由,应经审批。7、支付证明
4、单上是否有总经理签字。若无,不予报销。第3页共3页本文格式为Word版,下载可任意编辑出纳记账的工作流程第3页共3页
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