信用社稽核业务考试题库(最新)共12页文档

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...............精品资料...............信用社稽核业务考试题库(最新)【精品资料】第12页 ...............精品资料...............信用社稽核业务考试题库（最新）一、填空1、对违规人员的处理种类包括：批评教育、通报批评，经济处罚，纪律处分和其他处理，其中纪律处分包括_警告、_记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除。以上处理可以单处，也可以并处。(警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除)2、稽核工作职权包括_____、_____、______、________、_____、______和________。(知情权检查权取证权临时处置权建议权督办权和同级监督权)3、稽核种类包括________、__________、________，其中现场稽核分为_______、________、_________和________四种方式。(现场稽核非现场稽核委托稽核；常规稽核专项稽核离职稽核和后续稽核)4、稽核准备阶段分为、成立稽核组、收集资料、制定稽核方案、发送稽核通知等。(稽核立项)6、高管人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开工作岗位个工作日以上的，属于突发事件和重大事项。（3）7、挤提事件、六类案件等突发事项应在小时内报告。（4）8、被稽核单位对稽核结论和处理决定书的复议决定不服的，申请复核时间为天（20天）9、现场稽核按稽核准备、稽核实施、稽核报告、和稽核档案整理五个阶段操作实施。(稽核处理)10、《农村信用社稽核检查交换意见书》应由被稽核单位主要负责人签署意见并加盖公章，在个工作日内交还稽核检查组，过期未交还的，视为同意所述事实。（7）11．非现场稽核包括以下过程：、指定报送资料、分析、质询、评价、、向被稽核部门(单位)反馈稽核情况，确认稽核事实。（确立稽核事项对发现的问题提出处理建议）12．稽核部门的负责人由聘任或解聘，专职稽核人员的提拔、调动应征得的同意。（理事会稽核部门）13．稽核部门因做出错误的处理决定，给被稽核部门(单位)造成重大经济损失的，给予相应的行政处分。（稽核部门负责人）14.稽核分队成员由县级联社的人员组成。（专职稽核）15.高管人员在县级联社是指、、、。理事长主任副主任监事长16.农村信用社内部稽核的目的是以的方法，审查、评价和改进各级机构的风险管理、内部控制及法人治理程序的有效性，提高动作效率，促进各项目标的实现。(系统化)、(规范化)17.稽核人员依据有关法律、法规、规章等，对农村信用社的、、及有关人员的职责履行情况等进行监督、检查和评价，并提供咨询服务。(经营活动)、(管理活动)、(财务收支)18.农村信用社的稽核工作实行负责制,明确相对独立的专职负责人,业务上接受上级稽核部门的指导。(理事长)【精品资料】第12页 ...............精品资料...............19.省联社成立(稽核总队),各办事处和市级联社成立(稽核大队),专门负责开展辖区内农村信用社的各项现场稽核与非现场稽核工作。20.实施稽核项目可根据需要采取、、(现场稽核)、(非现场稽核)或(委托稽核)等方式进行。21.按照稽核检查方案，通过审查核对(账)、(表)、(据)，调阅相关资料，检查、，向有关人员开展调查等方式进行稽核取证，发现可疑或重大问题要进行追溯检查。(现金)、(实物)22.现场稽核按照、、稽核处理和稽核档案整理五个阶段实施。23.稽核档案应按有关规定建立档案目录、制作卷皮并立档，按规定分(短期)、(长期)、(永久)保存。(稽核准备)、(稽核实施)、(稽核报告)、24．违规违纪取得的非法收入，或给农村信用社造成损失的，作出处理决定。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。（没收，追缴或责令赔偿）25．各级领导对员工行为排查工作必须高度重视，精心组织，周密安排，形成挂帅，其他班子成员亲自抓，部门负责人具体抓的工作格局。（“一把手”）26．稽核部门对阻碍稽核工作，拒绝报送和提供稽核资料的行为，有权责令排除稽核障碍。（稽核对象）27．安全管理按照以预防为主，进行经常性的教育和检查，实施制度管理与技术防范相结合的原。(谁主管谁负责)28．各级稽核部门做出经济处罚所得的罚没收入，必须缴同级管理，收缴违规所得等款项转入损益。（财务部门）29．《农村信用社稽核处罚暂行办法》所称责任人，是指各级负责人、主管人员和。（经办人员）30．按质押品的不同，质押分为和权利质押。（动产质押）31．农村信用社干部任职实行聘任制和竞聘聘任制。（任用）32．农村信用社干部管理遵循党的干部路线，贯彻执行干部队伍革命化、年轻化、、方针。（知识化、专业化）33.．农村信用社员工年度考核分为优秀、称职、基本称职、四个等次。（不称职）34．纪检监察部门调查处理违规违纪案件必须以事实为根据，以法律，法规，规章制度为准绳，在适用上人人平等。（法律、法规、规章制度）35．员工行为排查工作每年进行两次，上半年在前完成，下半年在9月30日前完成。（3月31日）二、单项选择1、离任稽核是领导干部离任时的必经程序，实行先　　　、　　、　　。A、先稽核、后离职、再任职B、先离职、后任职、再稽核C、先稽核、后任职、再离职D、先离职、后稽核、再任职答案：D2、下面不属于现场稽核形式的是()。A常规稽核B专项稽核C序时稽核D离任稽核答案：C3、信用社稽核按进行的地点划分，可分为　　稽核和　　稽核。A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期答案：（　C　　）【精品资料】第12页 ...............精品资料...............4、是稽核的基本职能。（　　　　）A、经济处罚B、经济监督C、经济管理D、经营决策答案：B5、.在稽核工作中，作出稽核结论，也就是常说的“　　　　”。（　　　　）A、定性B、定论C、结果D、评价答案：A6、离任稽核由稽核部门派出的稽核组具体实施，稽核组对（）负责。A稽核任务派出单位B被离任稽核人员C被离任稽核人员所在单位D稽核组本身答案：A7、稽核部门在接到()的离任稽核通知后，成立稽核组，委派稽核组长，确定稽核人员。A上级稽核部门B人事部门C财务部门D业务部门答案：B8、对高管人员离任稽核，要根据重要性原则确定被稽核机构，被稽核机构应包括被稽核单位本级和至少（）个下一级辖属机构。A一个B两个C三个D四个答案：B9、稽核组在稽核检查中发现的重大问题，应及时向()汇报。A稽核组长B被稽核单位C联社理事长D稽核任务派出单位主管领导答案：D10、对()的离任稽核可以实施非现场稽核。A信用社主任B联社主任C非业务经营部门人员D联社副主任答案：C11、各级稽核部门做出经济处罚所得的罚没款收入必须缴()管理。A上级稽核部门B上级财务部门C同级财务部门D主管领导答案：C12、对被稽核单位和相关责任人员进行经济处罚，必须下达（）并建立登记制度。A《稽核处罚处理决定书》B《稽核意见交换书》C《稽核通知书》D《稽核移送处理函》答案：A13、下列不属于稽核分队主要职责的是()。A按照稽核大队制定的各项稽核规章制度和工作规范，具体开展各项稽核工作。B负责落实稽核总队统一安排的稽核项目，汇报稽核情况，上报稽核报告。C按照管理权限对辖内农村信用高管人员或重要岗位人员进行任期履职情况稽核或离任稽核。D定期向上级稽核部门报告工作情况，报送各类报表、材料，发现重大问题应及时上报。答案：B14、下列不属于稽核实施应包括的方面()。A成立稽核组B进点会谈C实施检查D编写工作记录答案：A【精品资料】第12页 ...............精品资料...............15、稽核部门应在接到离任稽核通知后多长时间内进行离任稽核并完成离任稽核报告。()A一个月B二个月C十天D三个月答案：A16、被稽核单位如对稽核结论和处理决定有异议，可在接到稽核结论和处理决定书几个工作日内向稽核组派出机构提出复议申请。()A十个B十五个C二十个D三十个答案：B17、根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。A、县级以上人民银行行长B、县级以上审计机关负责人C、县级以上人民法院院长D、审计组组长答案：B18、内部审计机构负责人应适时安排后续审计工作，并把它作为（A）的一部分。A、年度审计计划B、项目审计计划C、审计方案D、审计程序答案：A19、下列关于干部离任稽核的表述，哪一句是正确的（）A、信用社人员离开工作岗位应进行离任稽核B、干部离任应坚持先离任后稽核的原则C、干部离任应坚持先稽核后离任的原则D、正常退休的信用社主任可以不稽核答案：A20、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的和活动进行的监督和检查。（）A、业务、经济B、财务、经营C、业务、财务D、经济、经营答案：C21、信用社稽核按其机构不同分类，可分为　　稽核和　　稽核。（）A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期答案：A22、信用社稽核按范围划分，可分为　　稽核和　　稽核。（）A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期答案：B23、信用社稽核按进行的时间划分，可分为　　稽核和　　稽核。（）A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期答案：D24、信用社稽核按进行的地点划分，可分为　　稽核和　　稽核。（）A、内部、外部B、全面、专项C、现场、非现场D、定期、不定期答案：C25、稽核风险由固有风险、控制风险和察觉风险三个部分构成。它们之间的关系表现为：（）A、稽核风险＝固有风险×控制风险＋察觉风险B、稽核风险＝固有风险×控制风险×察觉风险【精品资料】第12页 ...............精品资料...............C、稽核风险＝固有风险＋控制风险－察觉风险D、稽核风险＝固有风险×控制风险－察觉风险答案：B26、现场稽核的程序可以划分为五个阶段，即：（）A、准备阶段、实施阶段、报告阶段、档案整理阶段、处理阶段B、准备阶段、实施阶段、处理阶段、报告阶段、档案整理阶段C、准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、档案整理阶段D、准备阶段、实施阶段、档案整理阶段、报告阶段、处理阶段答案：C27、稽核档案应按　　　划分。（）A、月份B、季度C、半年度D、年度答案：D28、根据稽核档案保存价值分为长期保管的保管年限为　　年。（）A、5B、10C、15D、20答案：C29、根据稽核档案保存价值分为短期保管的保管年限为　　年。（）A、1B、3C、5D、8答案：C30、（　）是稽核的基本职能。A、经济处罚B、经济监督C、经济管理D、经营决策答案：B31、以　　　　为准绳，是稽核处理遵循的原则。（　　）A、法规B、法律C、制度D、宪法答案：A32、有下列违规行为之一，给予责任人通报批评及100元到300元的经济处罚的是（）。A、违反规定办理储蓄存款的查询、冻结、扣划手续的；B、挪用库款的；C、泄漏储户存款秘密的。答案：A33、有下列违规行为之一，给予责任人批评教育及100元到200元的经济处罚的是（）。A、会计、出纳人员违反规定交接或者交接不清的；B、擅自抽取调换质押物品的；C、会计、出纳人员离岗、离职未按规定办理交接手续的。答案：B34、有下列违规行为之一，给予责任人通报批评及500元至2000元的经济处罚的是（）。A、未按规定核实抵押物的真实性和有效性的；B、发放假名、冒名贷款的；C、从事帐外经营活动的。答案：A35有下列违规行为之一，建议纪检监察部门给责任人纪律处分的是()。A、对稽核人员或者检举人进行报复陷害的；【精品资料】第12页 ...............精品资料...............B、阻挠、刁难稽核人员检查的；C、拒绝提供与稽核有关的文件、帐簿、资料的答案：A36、信用社应当建立稽核制度，主要内容包括：稽核工作的组织形式和具体分工、稽核工作的职责、权限、稽核________和稽核会计帐簿、会计报表的方法。A、统计表B、登记簿C、会计凭证D、报告答案：C37、按照干部管理权限，高管人员的离任稽核组织实施部门是（）A:本级单位稽核部门B:上级单位稽核部门C：本级单位理事会D：本级单位人事部门答案：B38、高管人员离任稽核报告属于（）A：临时档案B：短期档案C：永久档案D：二十年期限档案答案：C39、有下列违规行为之一，建议纪检监察部门给责任人纪律处分的是（）。A、对稽核人员或者检举人进行报复陷害的；B、阻挠、刁难稽核人员检查的C、拒绝提供与稽核有关的文件、帐簿、资料的答案：A40、稽核部门主要负责人的调整与任免，须征得同意的单位是（）。A、联社理事会B、联社监事会C、联社经营班子D、上一级稽核部门的答案：D41、稽核人员与被稽核部门（单位）或稽核事项有利害关系，可能影响公正开展工作时，稽核人员应（）。A、主动提出B、自动辞职C、自行回避答案：C42、对稽核检查中发现的被稽核人员的问题，稽核组要实事求是、客观公正地认定其责任，包括（）。A、直接责任、管理责任、领导责任；B、一般责任、管理责任、重大责任C、直接责任、员工责任、领导责任答案：A43、稽核部门建议给予纪律处分的，应移交（）。A、纪检监察部门B、理事会C、联社党支部答案：A44、在实施检查过程中，稽核调阅资料必须填写（　）。　Ａ：查库登记簿　　　　　Ｂ：档案调阅登记簿　Ｃ：农村信用社内部稽核调阅资料清单.答案：C45、稽核检查交换意见书,由被稽核单位主要负责人签署意见并加盖公章后,()日内,交还检查组.A：七B：十五C：二十D：三十答案：A三、多项选择【精品资料】第12页 ...............精品资料...............1、以下属于突发及重大事项报告的是（BCD）A：存款非正常下降B：聚众示威，围攻营业网点C：盗窃案件D：丢失、被盗2、下列关于稽核机构和稽核人员履行职责时的表述正确的是：（ABCD）A：有权知悉被稽核单位的财务、经营和管理目标、政策、标准、程序以及各阶段结果。B：有权要求被稽核单位报送有关资料。C：有权在信息系统中添加或预留稽核数据接口。D：有权要求被稽核单位反馈稽核建议的落实情况。E：稽核机构负责人有权参加或列席本单位和被稽核单位，有关的会议，并制订相关制度。3、现场稽核中，主稽人在组长的领导下，应负的责任是（CD）A:稽核程序的正确性B:稽核结论C:各项稽核相关业务的组织联系。D:现场稽核事实4、编写稽核工作记录，必须记载的内容包括。（AB）A:稽核过程B:被稽核单位签章C:调查询问的详细内容D:稽核意见和建议5、稽核处罚包括（AC）A:经济处罚B：纪律处分C：通报批评D：解除劳动合同6、稽核检查交换意见书应记载的内容包括（BD）A:调阅资料清单B:稽核发现的主要问题C:调查询问的详细内容D:被稽核单位意见7、被稽核单位有下列（）情形的，予以相应的经济处罚，建议撤换责任人员，并予以纪律处分：（AC）A转移、隐匿、篡改、毁弃原始凭证、账目、报表；B违规收取手续费C打击、报复、陷害稽核人员D丢失重要空白凭证8、《农村信用社现场稽核工作操作规程》所称现场稽核是指各种：（ABD）A专项稽核B定期稽核C序时稽核D其他常规性稽核9、对稽核检查中发现的被稽核人员的问题，稽核组要实事求是、客观公正地认定其责任，包括：（ABC）A直接责任B管理责任C领导责任D一般责任10、对具有()情形的，应从重或加重处罚：（ACD）A有《农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》规定的从重、加重行为的B屡教不改者C直接或变相破坏、抗拒、阻碍稽核检查的D不执行稽核处罚、处理决定的11、各级稽核部门建议给予()的，应移交人事部门处理：（ABCD）A停职、免职B解聘专业技术职务C调离工作岗位D解除劳动合同12、被处罚人对最终决定仍不服的，可向（）申请仲裁或向（）提起诉讼。（AC）A劳动部门B银行业监督管理局C有管辖权的法院D人民银行【精品资料】第12页 ...............精品资料...............13、稽核工作职权内容:（ABC）A知情权B取证权C建议权D处罚权√14、应该逐步建立()内部稽核监督机制（ACD）A垂直领导B单一管理C平行监督D下查一级15、稽核准备阶段的程序:（ABCD）A稽核立项B成立稽核组C收集资料D制定稽核方案四、判断题1、经济案件、资金风险案件、重大自然灾害应在一个工作日内报告。（√）2、销毁秘密公文要进行登记，由1人兼销，保证不丢失、不漏销。（×）3、干部考察具体内容包括德、能、勤、绩、廉五个方面。（√）4、职员和工勤人员一般都签订三年期有固定期限的劳动合同（×）5、员工探望配偶的，每年申请探亲假一次，假期为45天。（×）6、与本单位主要负责人有亲属关系，不得担任该单位稽核部门的负责人，但可以从事专职稽核工作.(X)7、稽核部门和稽核人员在履行取证权时，取证对象必须就取证事项提供证明材料，并在工作底稿上签名、盖章。（V）8、稽核部门和稽核人员在行使独立临时处置权时，须报经稽核机构负责人同意后，即可实施。(X)9、稽核对象拒绝排除稽核障碍、导致稽核工作无法正常进行时，稽核机构和人员有权责令排除障碍，但稽核工作组不能撤回。(X)10、稽核通知可以提前发送，特殊稽核也可以不提前发送。（V）11、稽核检查交换意见书不必由被稽核单位主要负责人签署意见，但必须加盖公章，交还检查组（X）。12、工商行政管理机关有权查询单位和个人存款（X）。13、对造成严重责任事故的，稽核处罚可以调离当事人工作岗位。（X）14、对于重要业务主要负责人及重要岗位人员的离任，不用经上级稽核部门批准，可由所在单位稽核部门组织实施。（X）15、联社高管人员离任，如果有营业部的，营业部为必查机构。（V）16、被处罚人对复议复核不服的，可以不执行原处罚。（X）17、稽核人员发现问题时应当立即处理，可以暂时不用向上级报告。（×）18、信用社主任至少每月对重要空白凭证使用、保管、库存情况进行检查，并要有检查记录备案。（√）19、农村信用社的稽核工作实行理（董）事长负责制，明确相对独立的专职负责人，业务上接受上级稽核部门的指导。（V）20、稽核部门按照审定的稽核报告向被稽核单位出具稽核意见书，由稽核单位执行和落实。（X）21委反规章制度，受记大过以上处分或党内严重警告以上处分者，不得聘任专业技术职务，已聘任的予以解聘或者自动解聘。（√）22.对于违反有关法律、法规、规章的被稽核单位及有关责任人员，做出的处理或处罚可以并处。（√）23.对处理决定不服的责任人在复议、复核期间，可以停止对原处罚处理决定的执行。（×）24.稽核任务派出单位的稽核部门在一定的时间间隔期后可进行稽核追踪。(√)25.【精品资料】第12页 ...............精品资料...............对于受稽核经济处罚数额较大，一次交纳有困难的，经做出处罚决定部门同意，可分期交纳。(√)26.各级稽核部门建议给予纪律处分的，应移交纪检监察部门处理。(√)五、简答题1、简要说明稽核项目工作程序的主要步骤及具体内容。答：稽核立顶、稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理、稽核追踪、资料整理、项目考评。（答出相关重点内容即可）2、稽核报告包括的内容。答：①被稽核单位名称、稽核种类、方式、时间、实施检查情况；②实施稽核的基本情况；③稽核发现的主要问题及评价；④稽核组提出的稽核意见和建议；⑤稽核组成员签章及编制日期。3、稽核档案包括的内容。答：稽核方案审批表、稽核通知书、被稽核单位自查报告及补充报告、调阅资料清单、稽核检查工作底稿、稽核检查交换意见书、稽核报告、稽核结论及处理决定、被稽核单位整改报告。4、稽核人员应具备的条件答：①熟悉有关的法律、法规和政策及有关规章制度。②掌握稽核及相关专业知识。③有一定的稽核或者其他相关专业工作经验。④具有调查研究、综合分析、专业判断和相应的文字表达能力。5、稽核检查方案的内容包括什么?答：稽核检查方案的内容包括：制定稽核检查方案的依据和目的；拟稽核检查的对象；稽核检查的内容和期限范围；稽核检查的重点、实施步骤和现场作业时间；稽核检查的主要依据及有关要求；稽核检查组成员和编制日期、审批人意见。6.“稽核检查通知书”主要内容是什么?答：被稽核检查单位名称、稽核检查依据、稽核检查内容、期限范围、方式及现场检查作业时间；稽核检查组长、主稽人和稽核检查组成员名单；对被稽核单位应予配合的事项及要求；签发日期。7。《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分包括：答：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除，由所在金融机构或者上级金融机构决定。8、《农村信用社突发事件及重大事项报告制度》中所指的报告事项包括哪些？答：A辖内农村信用社发生的挤提事件B金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、**、绑架案件C经济案件（贪污、受贿、挪用、侵占等）D资金风险案件（借款企业或法人代表、信用社工作人员因涉案形成资金风险）E高级管理人员任职期间发生叛逃、出走、非正常死亡等情况，或因司法、纪检监察机关依法行使职能，造成岗位空缺等情况F农村信用社体制改革和经营管理中发生的重大情况，如员工集体上诉、静坐等影响稳定的情况G其他需要报告的情况，包括火灾及其他自然灾害对农村信用社造成损失的情况9、稽核方案审批表应包括以下内容：【精品资料】第12页 ...............精品资料...............1、被稽核单位名称、负责人及联系电话；2、稽核的目的、方式、种类、时间；3、拟定的稽核范围、内容、重点和实施步骤；4、稽核组组长、主稽人及成员名单；5、领导审批意见及审批日期。10．农村信用社内部稽核的目的是什么？答：农村信用社内部稽核的目的是：以系统化、规范化的方法，审查、评价和改进各级机构的风险管理、内部控制及法人治理程序的有效性，提高运作效率，促进各项目标的实现。11.对于违反有关法律、法规、规章的被稽核单位及有关责任人员，可分别做出哪些处理或处罚?答(1)通报批评；(2)给予经济处罚；(3)收缴违章、违规、违纪所得；(4)建议撤换责任人员或给予责任人员纪律处分；(5)给予其他必要的处理或处罚；(6)对触犯法律的责任人,移交司法机关终究刑事责任。12．简要说明稽核人员的权利答：第一条稽核部门和稽核人员履行稽核职责，具有如下知情权(一)有权知悉被稽核单位的财务、经营和管理目标、政策、标准、程序以及各阶段结果；(二)有权要求被稽核单位报送有关资料；(三)有权要求在信息系统中添加或预留稽核数据接口；(四)有权要求被稽核单位反馈稽核建议的落实情况；(五)稽核机构负责人有权参加或列席本单位和被稽核单位与稽核工作有关的会议。第二条稽核部门和稽核人员履行稽核职责，具有如下检查权：(一)有权检查被稽核单位全部财务活动、经营活动、管理活动；(二)有权现场调阅和要求报送所有可读和可视形式形成的信息记录载体；(三)有权查验贵重物品、现金、有价证券、实物资产等；(四)有权调查与稽核事项相关的部门、人员及其他事项；(五)有权现场观察无记录载体的操作流程和工作环境。第三条稽核部门和稽核人员履行稽核职责，具有以下取证权：(一)有权向稽核对象索取证明材料；(二)有权复制证明材料；(三)有权向有关单位函询；(四)有权聘请专业机构或专业人员对稽核证据进行鉴定。取证对象必须就取证事项提供证明材料，并在稽核对象声明、调查记录、访谈记录以及记载审计证据的工作底稿上签名、盖章。第四条稽核部门和稽核人员履行稽核职责，具有如下临时处置权：(一)对稽核对象正在进行的严重违反财经法规、可能造成严重损失的浪费行为，或正在取证过程中有证据认为稽核对象可能转移、隐匿、篡改或毁弃现金资产、实物资产、会计资料以及其他稽核证据载体的，稽核组报经稽核机构负责人同意，有权协同有关部门封存账册、封存资产、冻结账户和勒令终止非法行为，紧急情况下稽核组可以独立行使临时处置权，但临时处置情况应及时向稽核单位领导汇报；【精品资料】第12页 ...............精品资料...............(二)对阻碍稽核工作、拒绝报送和提供稽核资料的行为，有权责令稽核对象排除稽核障碍；(三)稽核对象拒绝排除稽核障碍、导致稽核工作无法正常进行时，稽核组有权撤回，出具拒绝发表稽核意见的稽核报告，并提出对有关责任人员进行严肃处理的建议。第五条稽核部门和稽核人员履行稽核职责，具有如下建议权和督办权：(一)有权对完善内部控制系统、改进经营管理、防范经营风险、提高经济效益提出管理建议并进行督办；(二)有权对纠正违规行为、追究违规责任提出处理建议。第六条稽核部门具有如下同级监督权：(一)对同级职能部门履行职责进行监督检查；(二)对同级职能部门经营管理的合规合法性进行监督检查；(三)对本联社的财务开支进行监督检查。第七条稽核部门有权对稽核意见的落实情况进行追踪、监督、评价和报告。13．请根据省联社规章制度汇编××办法，制定落实该项制度的“检查方案”，并制定检查操作表本文来自:中国信合-农信大家谈详细文章参考：http://www.ncxys.com/thread-384096-1-6.html【精品资料】第12页