独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文

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1、独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究论文　　独立董事在公司内监督职权实施的困境和对策探究　　唐丽娜　　摘要：随着我国经济的发展和现代企业制度的不断完善，独立董事和审计委员会制度也随之建立发展起来。自从2001年独立董事制度颁布实施以来，我

2、国许多“一股独大”、“内部失控”的情形得到了改善。但是独立董事制度还有不足之处，很多独立董事都不能发挥对公司的监督作用，独立董事的责任机制及激励机制也存在着现实困境，因此，独立董事的监督职权有必要得到及时改善。　　关键词：独立董事;监职权督;困境;对策　　随着我国改革开放的深入以及市场经济进程的加快，我国经济取得了巨大发展，越来越多的上市公司出现，监管的问题也随之产生了。独立董事与审计委员会制度起源于美国，是完善公司治理结构，加强对受托经济责任履行情况监督的重要举措。到2001年时，我国也引进了外国的独立董事制度。在我国，独立董事要监督企业所有者的经营管理活动，对广大中小企业

3、投资者及中小股东要负责作用。他既不为企业出资人讲话，也不为公司管理层发言。独立董事的独立性保证了他与公司没有直接的利益关系，可以以一个公正，客观的态度，去审视企业的一切经济管理活动。　　一、独立董事在公司内监督职权实施的困境剖析　　由独立董事对企业进行监督，审查企业的发展战略、重大交易、财务报表等能够给出一个客观公正的反映，还能够确保企业的长久效益。但是独立董事制度在监督执行中，结果真是令人不容乐观，出现了一连串的问题，很多独立董事都不能发挥对公司的监督作用。　　(一)独立董事的独立性不强　　随着我国经济的发展和现代企业制度的不断完善，独立董事和审计委员会制度也随之建立发展起

4、来。《指导意见》颁布以来上市公司的独立董事人数增加了很多，基本结构已经建成，但是由于“一股独大”的情形存在很多提名的独立董事还是受到了大股东的操控;另外，在现实生活中，独立董事的独立行使决策的能力是不太可能办到的，因为当企业想要隐瞒独立董事一些东西时，独立董事只能收到一些滞后的信息，时间也相对落后。时间的约束和接受信息的劣势都使得独立董事的决策权的效率大大折扣。　　(二)独立董事权责不统一　　目前，独立董事制度尚未做到关键岗位责任制。面对公司内部诸多情况，部分独立董事不能明确自身的职责分工，要么是越权干扰监事会等监督部门的日常任务，越俎代庖;要么是对自身的责任范围认识不清，在

5、其位而不谋其职。独立董事责权不一的现实乱象，不单致使企业的内部监督工作出现了一定程度的混乱，妨碍了监事会的独立性，还浪费了企业的人力物力资源，约束了监督的效力的发挥，进而影响了企业的。　　(三)独立董事缺乏有效激励与约束机制　　独立董事的经济报酬方面，在理论上是绝对独立的。但是在实际操作中，部分独立董事欠缺最基本的职业素养，摒弃自己的职责而去追求经济利益最大化。为了得到较高的报酬，甚至会游走在道德风险和法律风险的边缘。另外，如果某位董事通过任职得到了巨额报酬或其它利益，就有可能避免做出对管理层不利的决议，这样独立董事就失去了其存在的本质意义，对企业的危害也是不容小觑的。　　(

6、四)独立董事的责任机制存在法律漏洞　　担任独立里董事的大多某一方面的专家，教授和学者，他们有着相当高的学术水平，科研能力，但是作为一名独立董事可能更多的接触是公司的实际操作，而他们可能不太熟悉。加之，部分独立董事可能故意做出对他人有益而对公司危害极大的决议。随着上市公司监管的力度加大，完备的独立董事责任机制亟待推出。只有这样才能够限制独立董事的不良行为，最大化地发挥其监督制约作用。　　二、独立董事在公司内监督职权实施的困境剖析　　(一)不断增强独立董事的独立性　　第一，增强独立董事的制度独立性。国家应该加强有关独立董事制度的执行法律监督，避免上市公司用人唯亲，操纵独立董事的提

7、名。应该仿效英美设立专门的独立董事任免机构，独立于上市公司之外，不受其影响，任免单位的独立董事;第二，要加强独立董事行使权利的独立性。一方面要解决独立董事信息滞后的问题，要求公司及时提供上市公司的信息，让独立董事可以及时地了解到公司最新的动态，为企业提出建议;另一方面还要加强独立董事对公司重大决策的参与权，提出异议权，调查权，利于独立董事监督上市公司的管理人员;第三，要保持独立董事经济上的独立性，要求独立公司的资金报酬不要和上市公司产生联系，而是通过一个独立中介机构来颁发;第四，独立董事的资格选择应该更