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时间:2018-04-08
《关于备用金使用规定的建议》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、关于《备用金管理办法》的几点建议根据《现金管理暂行条例》及实施细则的相关规定,结合我公司的财务制度和实际情况,对公司财务部制订的《备用金管理办法》提出以下几点建议:一、备用金必须明确使用范围,使用范围必须符合《现金管理暂行条例》及实施细则中所规定的范围,严禁超范围使用备用金,对超范围的使用必须予以处罚。二、目前文件中所规定的备用金定额标准过高,大大超出了现金管理暂行条例中所规定的日常零星开支范围和额度,不利于财务监督和管理。三、建议对第三章第六条中的规定作如下调整:1、酌情降低定额标准,以确保一周业务运作所需作为标准。2、如以个人为基准借支备用金,建议采用一折一卡
2、的形式,存折以个人名义开户留存财务,以银行流水记录作为审核费用支出手续的必要程序。3、如以部门为基准借支备用金,则必须确定备用金管理责任人,备用金管理责任人应承担备用金的管理责任。4、如备用金超出个人月薪,必须以个人房产等有效财产在公司办理履职担保手续,以确保备用金的有效核销和收回。四、对将备用金未按规定范围使用的责任人,应进行相应的处罚,发现超范围使用备用金三次以上的,可限期一周内退回备用金并不得再次领用备用金,同时对此责任人所在部门的第一部门负责人进行相应的处罚。五、凡借支备用金壹万元以上的,必须说明事由并出具书面报告,履行借支人--部门第一负责人--主管领导
3、--总经理的审批程序后,再到财务部出纳处办理借支手续。
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