双龙股份：2014年度备考合并盈利预测审核报告

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1、通化双龙化工股份有限公司二Ｏ一四年度备考合并盈利预测审核报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录备考合并盈利预测审核报告备考合并盈利预测编制基础和基本假设1备考合并盈利预测表2备考合并盈利预测编制说明3-29公司全体董事对盈利预测的承诺函30致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120www.grantthornton.cn备考合并盈利预测审核报告致同专字（2014）第230ZA0881号通化双龙化工股份有限公司全体股东

2、：我们审核了后附的通化双龙化工股份有限公司（以下简称双龙公司）编制的2014年度备考合并盈利预测表和备考合并盈利预测编制说明。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。双龙公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在备考合并盈利预测编制基础和基本假设中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并

3、非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供双龙公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份及支付现金的方式购买吉林金宝药业股份有限公司股权之目的使用，不得用作任何其他用途。致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）中国注册会计师中国·北京二Ｏ一四年四月二日通化双龙化工股份有限公司2014年度备考合并盈利预测编制基础和基本假设备考合并盈利预测的编制基础和基本假设通化双龙化工股份有限公司（以下简称本公司）基于以下编制基础及基本假设对2014年度盈利情况进行预测。本公司备考合并盈利预测的

4、编制遵循谨慎性原则，鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策时不应过分依赖该项资料。一、盈利预测编制基础1、本公司根据2013年度经审计的实际经营成果，经审计的拟收购公司吉林金宝药业股份有限公司（以下简称“金宝公司”）2013年度经营业绩，结合本公司及拟收购公司金宝公司2014年度经营计划、市场营销计划、投资计划、费用预算及其他相关资料，假设本公司通过发行股份实现对金宝公司的企业合并的公司架构于2013年1月1日已存在，自2013年1月1日起将金宝公司纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营编制了2

5、014年度的备考合并盈利预测；2、本公司一贯采用的会计政策及核算方法，该等会计政策及核算方法符合我国法律、法规和有关制度的规定和要求。二、盈利预测基本假设1、本公司所遵循的我国和地方现行法律、法规和政策无重大变化；2、本公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；3、本公司所在行业的市场状况及市场占有率无重大变化；4、本公司所在行业的行业政策及定价原则无重大变化；5、本公司遵循的税收政策、执行的税负、税率无重大变化。6、本公司适用的现行银行利率及国家外汇汇率相对稳定；7、本公司组织结构及经营活动、预计产品结构及生产能力无重大

6、变化；8、本公司所需的主要原材料现行供应价格在未来期间内不会发生重大波动；9、本公司与销售客户目前所签订的购销合同和采购意向在未来期间内不会发生重大变化；10、本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不发生重大变化；11、无其他不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。通化双龙化工股份有限公司2014年4月2日1通化双龙化工股份有限公司2014年度备考合并盈利预测编制说明（除特别注明外，金额单位为人民币元）备考合并盈利预测编制说明声明：通化双龙化工股份有限公司（以下简称“本公司”）2014年度备考合并盈利预测是本公司管理层在最

7、佳估计假设的基础上编制的。本备考合并盈利预测的编制遵循了谨慎性原则，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、本公司本次资产重组事项概况：（一）相关各方基本情况1、本公司基本情况通化双龙化工股份有限公司（以下简称：本公司）的前身通化市双龙化工有限公司（以下简称：双龙有限公司）由自然人卢忠奎、黄克凤共同出资组建，于2000年1月27日在通化市工商行政管理局依法登记注册，注册号为2205002300013，注册资本为50万元，由通化市铭意会计师事务所有限公司出具的通会验字[2000]第7号验资报告予以验证

8、，公司名称为：通化市双龙化工有限公司。根据2004年9月17日双龙有限公司股东会审议通过了“关于注册资本增资1450万元”的决议，具体增资方式：以截至2004年9月20日止，双龙有限公司账面未分配利润650万元转增注册资本，对应付通化双龙洗煤有限公司750万元的债务进行债权转