全面营改增实施背景下企业纳税筹划政策解析

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1、全面营改增实施背景下企业纳税筹划政策解析1、“营改增”与国家税制改革（1）营改增的计税原理（2）从税制构成要素解析营改增（3）“营改增”的经济影响分析（4）税收征管的挑战与应对（5）“营改增”需要的前期准备工作2、“营改增”最新政策解析（1）《营业税改征增值税试点实施办法》应用（2）《营业税改征增值税试点有关事项的规定》解析（3）《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》详解（4）《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》解析3、“营改增”带来的机遇与挑战（1）“营改增”对企业信息技术系统建立与更新的影响（2）“营改增”对企业合同管理的影响（3

2、）“营改增”与企业上下游定价策略调整（4）增值税与营业税的关系（5）营改增的难点a、营改增具体政策设计难点b、系统改造难点和挑战c、制度改造和流程重塑难点（6）营改增”后扶持政策的合理应用（7）总分机构征收管理及汇总纳税分析4、四大行业“营改增”应对与案例解析（1）建筑业怎样正确应对营改增？（2）房地产业怎样正确应对营改增？（3）金融业增值税优惠有哪些？（4）生活服务业怎样正确应对营改增？5、“营改增”纳税申报与会计处理（1）“营改增”的会计科目与账户的设置（2）纳税申报表的填制及注意事项（3）纳税额的计算及处理（4）“营改增”的税会差异处理（5

3、）“营改增”涉及的会计处理调整6、“营改增”企业税收风险管理及应对策略（1）财政扶持政策及合理运用（2）基于企业经营管理的控制（3）基于会计核算角度的控制（4）增值税“以票控税”税收风险管控7、税务机关监管方式调整的影响（1）税务机关软件系统破解账务真实性的工具（2）税务稽查摇号关联的核心数据（3）“营改增”对企业经营管理和涉税业务的影响（4）“营改增”形成的企业税收风险（5）企业税收风险的应对和企业税收风险管理8、“营改增”与企业所得税汇算清缴（1）企业所得税汇算清缴最新政策解析（2）新企业所得税纳税申报表填列与解析（3）营改增年终需要调整的内

4、容（4）汇算清缴中的账务处理实务及纳税调整（5）享受减免税优惠的前期准备（6）关于扣除凭证的实效问题（7）对外投资抵免政策（8）跨地区经营纳税企业所得税政策（9）关联方交易纳税调整的处理方法9、“营改增”税控系统及票据规范管理（1）专用发票管理系统与发票认证（2）减免税办理及发票使用注意事项（3）电子发票的使用10、企业全面税收筹划（1）消费税及进出口税收新政策解析（2）资源税改革政策解析与纳税筹划（3）房地产调控中的相关税收政策调整解析与应用（4）抵扣不足难题化解思路（5）纳税申报表的填制与注意事项（6）关注价税体系变化实现利益最大化（7）上下

5、游供应商和采购商业务的合理安排（8）顺应税款抵扣关系调整企业构架11、热点、难点问题解答