财务支付工作流程

《财务支付工作流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务支付工作流程计划：为了使财务部合理安排、调动资金，大宗物料采购需制订付款计划，每月的27号前采购部根据合同/订单的付款条件编制次月“付款计划明细表”（附表二，由部门总经理审批）交财务复核。其他部门经办的付款业务对照本条款办理。4．附件要求：属于预付款项的的，严格按合同、订单相关条款执行，无合同或订单不得申请预付款项；属于后付款项的应附上各项原始单据，一般应包括采购申请单、采购合同/订单、客户送货单、入库单、验收单（验收手续）、发票、签呈、使用或品质部门确认手续等能证明各业务环节状况的文件/单据。实际付款时的的附件要求视乎不同类别及不同情形下的付款

2、审核需要来执行。业务经办部门/经办人应保证所有单据核对相符，并按要求粘贴、整理（按标准会计凭证大小折叠），不需要在发票背面签字，相关签字手续在“付款申请单”上完成，正常付款程序无须再写签呈，填写“付款申请单”申请即可，如退还未中标单位的保证金等）。日常付款业务分类及其附件要求列举如下：1）材料采购：A.按物料采购类别来要求：坭沙料、化工料、燃料类：采购申请单、合同或订单、入库单、付款申请单、发票;包装材料类：寄售物料结算清单、付款申请单、发票;机物料类：属于寄售类的请提供寄售物料结算清单、付款申请单、发票；非寄售类的附入库单、付款申请单及发票；广告物

3、料类:采购申请单、订单、入库单、付款申请单、发票;需要预付款项时，应附合同/订单原件、采购申请单；分期执行并分期付款的，需附付款申请单（注明合同号）、发票、入库单；最后一期退质量保证金时需附合同复印件及使用或品质部门确认文件。2）外协加工：需要预付款项时，应附合同/订单原件；分期执行并分期付款的，需附合同/订单复印件、厂家生产入库明细表（须盖公章，如果已拉回本公司仓库则应有本公司入库单）、本次付款产品货值估算表、OEM订单付款跟踪表，并在付款后三天内将相当于付款额70%的发票交回财务部，余下30%发票在一个月内交回，“付款申请单”须对应并注明订单号；

4、最后一期退质量保证金时需附合同复印件及营销等相关管理部门确认文件。3）基建、装修工程：基建、装修工程项目付款申请单上应有预算编号，并需经立项及审批，审批后首期预付款需附合同原件及项目审批表或签呈；如有按进度付款则应附合同复印件、我方施工监督人员的进度确认书（证明签名）；工程完工验收后付款时需附合同复印件、工程竣工验收单或工程预（决）算书、发票，退工程质量保证金需附合同复印件及资产质量确认单（附表三）。预算外的项目需先到财务预算分析师处取得一个编号方可申请。4）设备等固定资产采购：设备等固定资产采购严格在预算内开支（申请单上应有预算编号），并需经立项及

5、审批签呈，审批后首期款需附合同原件及合同审批表；二期款需附合同复印件、固定资产验收单、发票，最后一期付尾款需附合同复印件、资产质量确认单（附表三），并需要到设备部门取得固定资产编号方可申请付款。5）办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购：办公资产采购应附发票、采购申请单、入库单；备品备件、工具器具采购付款可参照材料采购执行。6）模具制造：首期款需附合同原件及合同审批表或签呈；二期款需附合同复印件、发票、模具验收报告，最后期余款需附合同复印件及资产质量确认单。7）客户及经销商索赔付款：应附事故处理报告、责任界定报告、客户及经销商索赔申请、客户及营销商

6、索赔审批表等。8）经销商退款：退款申请表、客户余额确认表。9）一般费用支出报销：除差旅费用与业务招待费用外，费用报销填写“付款申请单”，如有不同费用项目请分别在“用途”栏注明项目、金额。10）能执行价格招标的采购费用支出报销，需附三家以上报价资料，招标确定的年度供应商，由财务部备案。免价格招标须附已按程序批准的《免价格招标申请表》。5．财务部会计人员在审核无误后，制单汇总，办理支付手续。其中：资产类别的付款申请由资产管理会计负责处理；经销商类别的付款申请由营销会计负责处理；其他类别的付款申请由应付会计分别负责处理。四、相关结算要求1．为加强采购工作的

7、监督，采购合同/订单原件由采购中心整理归档，而合同复印件（需连续编号）由财务核对及备查。财务部将严格对照合同/订单审核发票等单据的单价、数量和交期等重要信息是否相符。2．原则上申请付款时应有增值税专用发票（预付款、资产购置、零星采购不作要求，但也应有税务认可的正式发票）。特殊情况由经办人申请可顺延一个月，但不能按时拿回则应由经办人相应承担公司的税款损失，具体承担比例根据实际情况由公司高层决定。3．OEM产品、大宗原材料、外购外协等结算必须在签定合同时确定结算方式、结算日期、合同总金额等项目，并考虑资金成本因素，付款方式、日期以合同协议、审批报告为准。

8、4．付款到期日的计算：以我方验收并开出入库单的日期为起始日期推算。一个月内分批入库的，按最后一批入库日期推算