工作底稿(营业费用核算系统)

《工作底稿(营业费用核算系统)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、营业费用核算系统会计部数据管理部门计财部使用部门总行营业部总行营业费用核算及管理系统④一级分行营业费用核算及管理系统综合业务系统③②①二级分行营业费用核算及管理系统固定资产管理系统①固定资产管理系统向营业费用核算及管理系统提供月度，分类别、分部门的折旧数据，作为折旧记账依据，数据接口通过磁盘获得。②营业费用核算及管理系统日结后，向综合业务系统传送相关的一级、二级以及明细账数据；目前大多数分行采用重复记账方式，仅将相关科目的总账，手工记入综合业务系统。③营业费用核算系统及管理系统，将分解到产品的直接成本、间接成本和管理费用通过骨干网

2、上传到一级分行。④一级分行将汇总数据，及中心城市行的数据，通过骨干网上传总行。存在问题：重复记账，由于该系统要实现“营业费用”（包括；业务管理费、折旧、福利费等科目）分解到部门、产品（目前约有90个产品，10项管理费用）、个别科目要分解到员工，工作量和数据量比较大，管理因素居多，普遍认为并入综合业务系统的风险较大，因此单独开发。目前，尚未解决与综合业务系统的数据接口。营业费用核算及管理系统项目牵头部门：计划财务部输入1、财务人员输入或调整部门预算数据2、会计人员输入“业务管理费、折旧费、工资、福利费用”账务信息，同时记录部门费用、

3、产品成本、人员成本等信息。3、从固定资产管理系统中通过磁盘输入分类折旧的数据。4、财会人员输入或从总账系统中装入“费用分摊”的参数。输出1、会计报表2、部门预算执行情况报表3、产品成本表4、向城市综合业务系统提供标准接口数据处理1、控制部门费用支出（对超出预算的加以控制）。2、处理会计核算业务流程，凭证、明细账、总账。3、报表、单据打印、查询。4、生成部门费用，产品的直接责任成本、间接责任成本以及机构的管理费用5、数据传输