邮储银行松原分行操作风险

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1、邮储银行松原分行操作风险第3章松原邮储分行操作风险内部控制存在的问题及成因分析3.1松原邮储分行简介松原邮储分行于2008年3月28日正式成立，是从松原市邮政局中分离出来的，是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。延续原松原市邮政储蓄业务所形成的资产和负责，并将继续经营原来所从事的金融业务范围、业务许可文件批准或核准的业务。松原邮储分行的定位就是要完善城乡金融服务功能，为农村地区和城市社区居民提供金融服务。松原邮储分行成立以来拥有12家银行自营网点，76家代理网点，其中有近33％的储蓄网点和近25％的汇兑网点分布在农村地区，松原邮储分行以优质的服务为

2、城乡居民个人结算提供便利。松原邮储分行行以其机构众多、业务量大、辐射面广，成为农村地区重要的金融服务机构。松原邮储分行成立以来，主要以零售业务和中间业务发展为主要的目标，为农村地区和城市社区提供普遍的金融服务。进入2008年以来，松原邮储分行突破只办理个人金融业务的历史，开辟了对公业务的新纪元，对公存款和对公结算业务在松原地区5家分行全面铺开。松原邮储分行的成立改变了之前只存不贷的局面，使农民取得小额信贷进行农业经营和投资变得触手可及。这在很大程度上解决了农民筹资难的问题，对支持中国现阶段的“三农”政策做出了积极贡献。第一张信用卡的成功发行，吹响了松原邮储分

3、行进军信用卡市场的号角。随着其他新业务的陆续推出，城乡居民将越来越多地享受到松原邮储分行更加方便快捷优质的金融服务。3.2松原邮储分行操作风险管理的现状松原邮储分行已逐步建立起了三道防线，以业务操作岗位人员双人双责和重要岗位人员的职责相分离为基础的第一道防线、以各职能部门相互制约和自律监管为基础的第二道防线、以审计部门对各项业务全面实施再监督为基础的第三道防线。12目前，在松原邮储分行内部控制体系尚不太完善的情况下，这“三道防线”在松原邮储分行防范操作风险中占着重要地位，是现阶段我行操作风险内部控制主要措施之一。松原邮储分行网点众多，与松原市邮政局存在着代理

4、关系，统一管理比较困难，银行业务不断的快速发展，操作风险防范相关的规章制度不健全，操作风险管理方法相对落后，管理经验不足，领导对操作风险防范的重视程度不够，银行从业人员素质不够过硬，软件、硬件设备不够先进，基层机构缺少完善的风险管理系统，松原邮储分行由于操作风险内部控制体系不完善、一些要害岗位不合理兼职情况众多，缺乏制衡机制。导致松原邮储分行案件频发。在我行不断推进操作风险管理的同时，我们可以发现我行操作风险事件有别于其他风险市场的特点，即金融犯罪和违规操作严重，主要表现为内部欺诈和外部欺诈。如：用户持有假存单到支行办理取款业务，骗取金额高达70万元；柜员办

5、理转账业务，将转账金额输入错误，导致现金短款；公司业务对公账户转账，收款单位账号输入错误，导致挂账等等。3.3松原邮储分行内部控制的现状松原邮储分行成立以来，制定了基本的内部控制制度，随着业务的发展陆续出台了会计管理业务流程控制、信贷管理流程控制、现金管理、中间业务管理流程控制、柜台业务管理、金库管理、风险经理人日常管理、人员轮岗及责任追究制度等一系列内部控制制度，对松原邮储分行的稳定发展起到了一定的保障作用。这些制度基本上是随着新业务的开发或针对管理中出现的问题而制定的，滞后的制度建设不能够及时堵截风险漏洞，松原邮储分行在操作风险内部控制意识方面受以往的影

6、响，存在“重业务发展、轻法律规范”的倾向和偏差，而且松原邮储分行稽查机制尚不健全，稽查部门权威性不强、独立性不够，同级稽查监督和查处纠正力度较弱，往往以轻微的经济处罚或考核代替责任追究；随着松原邮储分行业务的快速展开，操作风险将成为松原邮储分行的主要风险点。然而长期以来松原邮储分行管理部门大多是开展应急性的业务操作技能培训，对于提升金融理论、风险管控、职业操守方面的培训仍然不足，操作风险管理防范机制薄弱，与其他商业银行还存在很大的差距。3.4松原邮储分行操作风险内部控制的主要问题松原邮储分行已经建立了基本的操作风险内部控制，但在操作风险内部控制重13视程度、

7、监督力度、人员素质、稽核管理体系和操作风险内部控制制度等方面还存在明显的不足之处。具体来说包括以下4个方面：3.4.1操作风险内部控制重视程度不够松原邮储分行从松原市邮政局中分离出来，松原邮储分行行长由原松原市邮政局储汇局局长担任，各种重要事项的决策仍然沿袭旧有的模式，松原邮储分行在内控意识方面受以往的影响，存在“重业务发展、轻法律规范”的倾向和偏差，松原邮储分行与邮政代理机构因为缺乏一个独立统一的操作风险管理部门，管理职责分散。每个部门都存在着不同类型的操作风险，由各部门负责管理，没有一个统一协调管理部门，所以导致各部门各行其是，缺少有效的沟通，大大降低了

8、工作效率，这样的管理模式使得我行的操作风险管理缺乏协