公司年度财务分析报告

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1、D区D24财务部林娟女公司年度财务分析报告单位：粤鑫电子科技有限责任公司报告期间：第八年第17页共17页2013级资产评估3班2016年9月10日D区D24财务部林娟女目   录财务状况总体评述     1.企业财务能力综合评价   二、财务报表分析（一）资产负债表分析     1.资产状况及资产变动分析          2.流动资产结构变动分析     3.非流动资产结构变动分析          4.负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析     1.利润总额增长及构成情况      2.成本费用分析    3.收入质量分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析    1.以销售收

2、入为基础的利润率分析    2.成本费用对盈利能力的影响分析    3.收入、成本、利润的协调分析      4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析   1.资产增长稳定性分析          2.资本保值增值能力分析    3.利润增长稳定性分析        （三）偿债能力分析    1.短期偿债能力分析         2.长期偿债能力分析（四）经营协调性分析    1.长期投融资活动协调性分析      2.现金收支协调性分析       3.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析（一）财务预警-Z计分模型第17页共17页2013级资产评估3班2016年9月10日D

3、区D24财务部林娟女一、财务状况总体评述    第八年，公司累计实现营业收入854.761万元,去年同期实现营业收入300万元，同比增加184.92%；实现利润总额44.2103万元，较去年同期增加39.03％；实现净利润33.1577万元，较同期增加55.64％。（一）企业财务能力综合评价：  【财务综合能力】   财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。   【盈利能力】   盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。  【偿债能力】   偿债能力处于同行业领先水平，自

4、有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。  【现金能力】   在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。  【运营能力】   运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。  【成长能力】   成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。第17页共17页2013级资产评估3班2016年9月10日D区D24财务部林娟女二、财务报表分析（一）资产负债表分析项 

5、目增减额标识增减率第七年（万元）第八年（万元）流动资产336.00934.7389598.7389178.2%非流动资产9911233.48242.4824.47%资产总计13272168.2189841.218963.39%流动负债182708.2843526.2843289.17%非流动负债284606322113.38%负债合计4661314.2843848.2843182.04%所有者权益861853.9346-7.0654-0.82%1.资产状况及资产变动分析项 目同期结构比本期结构比增减率第七年第八年流动资产336934.738925.32%43.11%178.2%非流动资

6、产9911233.4874.68%56.89%24.47%资产总计13272168.2189100.00%100.00%63.39%第八年，公司总资产达到2168.2189万元，比上年同期增加841.2189万元，增加63.39％；其中流动资产达到934.7389万元，占资产总量的43.11％，同期比增加178.2％，非流动资产达到1233.48万元，占资产总量的56.89％，同期比增加24.47％。2.流动资产结构变动分析项 目同期结构比本期结构比增减率第七年第八年货币资金150.54663.934144.8%71.03%341.04%应收票据36010.71%0%-100%应收账款

7、56214.285516.67%22.93%282.65%预付款项000%0%--存货57.4634.519417.1%3.69%-39.92%其他项目000%0%--流动资产336934.7389100.00%100.00%178.2%第17页共17页2013级资产评估3班2016年9月10日D区D24财务部林娟女   第八年，公司流动资产规模达到934.7389万元，同比减少598.7389万元，同比增加178.2%。其中货币资金同比增加3