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1、附件十五：XXX公司2006年度财务分析报告报告目录1主要会计数据摘要…………………………………………………22基本财务情况分析………………………………………………22-1资产状况……....……………………………………………22-2负债状况……....…………………………………………….………….……………………………..32-3经营状况及变动原因……...………………………………32-3-1销售收入…...………………………………………...32-3-2销售成本…….………………………………………...52-
2、3-3运费………..………………………………………...52-3-4业务费…....…………………………………………….52-3-5营业费用、管理费用..…………………………………………….52-3-6财务费用..…………………………………………….62-3-7经营状况综述..………………………………………..63现金流量情况及分析..…………………………………………73-1现金流量情况………………………………………………73-2现金流量分析………………………………………………73-32007年现金流量预测………
3、…………………………………………84重要问题综述及建议..………………………………………….94-1成本、毛利、收入三者关系..…………………………………...94-1-1成本同毛利的变动关系…………………………………………94-1-2成本同收入的变动关系..…………………………………….104-2AA单位成本提高的原因..………………………………104-3AB成品内销分析..……………………..……………………124-4模具费用、试模费分析..……………………..………………13Page12of121主要会计数
4、据摘要（单位：万元）项目2006年度2005年度增减额增减幅度一、销售收入5,7163,531+2,184+62%其中：AA销售5,3533,190+2,163+68%AB销售363341+21+6%二、销售成本4,6162,794+1,823+65%其中：AA成本4,3072,491+1,816+73%AB成本309303+6+2%三、运费11066+13+20%四、业务费2219+4+19%五、销售毛利966652+345+53%六、毛利率16.90%18.48%-1.02%-5.54%七、营业费用14310
5、7+44+44%八、管理费用196147+49+33%九、财务费用175348-173-50%十、净利润45250+402+804%十一、净利率7.91%1.42%+6.49%+458%2基本财务情况分析2-1资产状况截至2006年12月31日，公司总资产7079万元。其中流动资产5449万，长期投资275万，固定资产净值1355万。主要构成内容如下：Page12of12（1）流动资产：货币资金398万，应收账款1580万，存货705万，应收XX科技往来款1851万，应收XX实业往来款616万，应收XX往来款89
6、万。（2）长期投资：投资北京XX275万。（3）固定资产：固定资产净值1355万，其中本年新增528万，主要有汽车2辆，合计24万；成型机、冲床等机械设备14台，合计145万；仓库周转棚22万；压缩机项目26万；XXX生产线163万；XXX机项目137万。2-2负债状况截至2006年12月31日，公司负债总额4735万元。主要构成为：中行XXX支行短期借款2000万，应付账款757万，应交税金23万，应付XXX科技往来款1540万，应付员工集资款199万。2-3经营状况及变动原因2006年1-12月公司净利润45
7、2万元，与2005年比较增加了402万元，增长幅度为804%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1销售收入2006、2005销售收入比较表（单位：万元）项目2006年2005年 销售收入销售比重销售收入销售比重06年销售比05年增加额06年销售比05年增长率AA销售535393.65%3,19190%2,16267.75%AB销售3636.35%34110%226.45%合计5716100.00%3,531100%2,18561.88%2006年销售收入5716万元，同比增加2185万元，增加幅度为6
8、2%。主要原因有：Page12of12（1）2006年销售额在100万以上的客户较2005年增加4家，共计10家，并且这10家客户的销售额达到4119万，占全年销售额的72%，同比2005年的销售额增加1847万，占2006年增加销售额的84%（详情见下表），是今年销售增加的主要原因。（2）2006年销售额在10-99万的客户较2005年增加9家，共计39家，销售额达13
