财务报销制度及报销流程

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1、财务管理制度第一章总则为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，根据公司实际，特制定本制度。建立公司制度管理体系，规范、效率。防止公司内部以情做事、定事、工作的局面出现。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。公司财务管理工作的基本任务是：状况清晰、增加收入、节约支出、方向明确；逐步建立健全财务管理机制，管好、用活资金，加强风险防范，防止漏洞和资产流失，对公司经营活动进行严格的财务控制和监督。公司内部要认真做好财务管理的基础工作，会计记录应当准确完整。公司财务管理工作的主要方面是：（1）计划管理（2）收入管理

2、（3）支出管理（4）固定资产和低值易耗品管理（5）资金管理第一章计划管理第六条财务计划是对本年度经营活动的，根据本公司的发展计划和任务编制。第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。主要指货源管理，采购流程：产品责任人（申请）---财务审核（资金和明细）----总经理（确认） 第二章收入管理第十一条公司收入来源有：（1）货款收入：批发余零售（2）利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入（3）营业外收入：指非业务性收入。外部资源如工厂对公司的费用补助奖励；其他零星杂项收入。

3、第十二条各项财务收入应认真核算、正确反映、防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式截留或转移收入。第三章支出管理第十三条支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。主要包括：（1）业务支出：（2）营业费用：包括工资、提成、邮电费、旅费、修理费、水电费、房租费、招待费、其他费用。（3）营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育附加费、地方教育附加费、水利基金等。（5）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。（6）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。（7）所得税：根据国

4、家所得税有关规定计算应缴的所得税。第四章固定资产和低值易耗品管理第十八条 凡是单位价值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，如房屋、建筑物、电子设备、机械设备等。公司因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。第十九条固定资产由财务部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季度核对，年终全面盘点，发现账务不符，要及时处理。固定资产折旧如下：1、运输工具         4年2、家具、电子设备         3年 第二十条低值易耗品应比照固定资产的管理方法，

5、建立登记保管制度。每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理。低值易耗品实行一次摊销法。第五章资金管理第二十二条公司的库存现金要严格在保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金应及时缴存银行。对库存现金定期检查核对，保证账款相符。银行存款要按月与银行对账，对未达账做未达账项调节表。第二十三条建立钱、物、账分管（1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。（2）库存管理人员负责库存的收发并保证其安全完整。（3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到账实一致的目的。第二十四条 建立资金审批制度，凡是涉及财务经济活动都必须经总经理审批。

6、第二十五条建立资金集中管理，公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务办理。通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。第二十六条 公司的应收账款要及时进行跟踪、清理。第二十七条 公司的暂收、暂付款项为临时性的资金来源和运用，必须经领导审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向领导反映，采取措施，认真处理。第三十一条 公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。第三十二条 本制度如与国家现行法律法规有抵触的，按国家现行法规执行。

7、第三十三条 本制度自2011年2月1日起试行。解释权属本公司。公司财务制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门